Soutenabilité Fiscale au Cameroun : Une évaluation de la règle de politique fiscale.

II.1.2. ESTIMATIONS SEMI-PARAMÉTRIQUES.

Les modèles GAM développés au paragraphe précédent ont été étendus aux estimations des modèles à coefficients variant dans le temps^46(*). La différence ici est que se sont les coefficients qui deviennent une fonction du temps. De façon générale on peut réécrire (3.07) en considérant k coefficients variant dans le temps.

(3.10)

la variable endogène, respectivement les variables explicatives, les coefficients variables et les variables temps. L'ajustement de ce modèle se fait en minimisant la somme carrée des erreurs. Soit ainsi :

(3.11)

Toujours par simplification on supposera que et est le paramètre de lissage qui peut être choisi comme au paragraphe précédent par le critère GCV. Cette méthode permet d'estimer une valeur moyenne pour chaque paramètre et de donner la relation fonctionnelle qui exprime la déviation de chaque coefficient par rapport à la moyenne à travers le temps.

* ⁴⁶ Voir Kauermann (2005).