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3. Les étapes de la gestion des risques
La gestion des risques repose sur un processus de six
étapes : 3.1. L'identification des risques :
Cette étape consiste à établir une
cartographie des risques auxquels la banque est confrontée. Cet exercice
ne doit pas être limité dans le temps, vu les changements internes
et externes qui touchent le milieu bancaire et qui peuvent engendrer
l'apparition de nouveaux risques.
3.2. Evaluation et mesure des risques :
L'évaluation des risques est un processus continu qui
comporte généralement trois étapes :
Premièrement, les banques peuvent entreprendre une
analyse rigoureuse pour recenser les risques et, lorsque c'est possible, les
quantifier. S'ils ne peuvent être quantifiés, la direction peut
quand même voir comment ils pourraient survenir et déterminer les
mesures destinées à les gérer et à les limiter.
Elle devrait se forger une opinion raisonnable et défendable sur
l'ampleur de tout risque, tant en termes d'impact sur la banque (y compris dans
la pire des hypothèses) que de probabilité.
La deuxième étape consiste, pour le conseil
d'administration ou la direction générale, à
déterminer le niveau de risque toléré par la banque, sur
la base d'une évaluation des pertes qu'elle pourrait supporter au cas
où un problème donné viendrait à se
matérialiser.
Enfin, la direction peut comparer sa tolérance
à l'égard du risque et son évaluation de l'ampleur du
risque, pour vérifier si l'exposition correspond aux limites de
tolérance.
La mesure du risque dépend de la nature de ce dernier,
s'il est quantifiable ou non. Lorsque les risques sont quantifiables comme dans
le cas du risque de crédit et du risque de marché, le concept le
plus utilisé est celui de la Value-at-Risk. Dans le cas des risques non
quantifiables, une méthodologie objective est appliquée pour les
estimer, à travers deux variables :
? La probabilité de survenance d'un
événement négatif, qui à défaut de
quantification,
peut se voir attribuer des valeurs relatives : forte, moyenne et
faible probabilité.
? Gravité de l'événement en cas de
survenance du risque : là aussi, en absence de données
quantifiables, on peut attribuer une variable relative : élevé,
moyen, faible.
Le croisement des deux séries de variables, permettra de
donner une idée relative du risque.
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3.3. Sélection des techniques de gestion des
risques :
Les techniques de gestion des risques visent principalement
l'un des trois objectifs suivants :
? Eviter le risque
? Transférer le risque
? Encourir le risque
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