2. La maîtrise des risques :
La gestion des risques prend deux formes évidemment
liées, la première de maîtrise des risques, tant
opérationnelle que prudentielle, et la seconde de gestion de bilan, dont
l'objectif est l'immunisation contre les risques financiers et la fixation des
conditions de rentabilité des opérations.
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La maîtrise des risques évolue rapidement dans les
banques et allie désormais maîtrise opérationnelle et
maîtrise prudentielle pour déboucher sur une allocation de fonds
propres.
2.1. Maîtrise opérationnelle
La maîtrise opérationnelle est assurée par
un dispositif complet :
? D'enveloppes sectorielles sur les secteurs ou types
d'opérations les plus sensibles (immobilier, opérations à
effet de levier ...).
? D'enveloppes géographiques sur les pays à
risques (existence d'un risque souverain ou d'un risque de non transfert),
? D'autorisations fixées par société ou par
groupe de sociétés et décentralisées en fonction du
niveau de délégation octroyé aux opérateurs
Cette maîtrise inclut les mesures de gestion individuelle
du risque, suivi des engagements, action de recouvrement des créances,
mise en jeu des garanties, provisionnement éventuel ...
2.2. Maîtrise prudentielle
La maîtrise opérationnelle des risques
élémentaires laisse subsister les besoins liés au
contrôle des risques par grandes masses sectorielles ou
géographiques et à la mesure de la rentabilité des
opérations par rapport au niveau de risque. La maîtrise
prudentielle des risques s'attache de ce fait à regrouper les
engagements en masses homogènes et à mettre en oeuvre des
méthodes de pondération des risques et d'estimation des taux de
défaillance permettant de passer de la mesure des engagements bruts
à une estimation des pertes potentielles et de comparer entre eux des
risques de nature et de niveau différents. Divers paramètres sont
utilisés : nature et durée de l'opération, qualité
du client, du secteur d'activité, du pays de résidence et taux de
défaillance pour les risques de contrepartie, sensibilité et
volatilité pour les risques de marché.
2.3. Allocation de fonds propres
Pour décentraliser la recherche de la rentabilité
des fonds propres, les banques procèdent aujourd'hui assez largement
à des systèmes d'allocation de fonds propres par centre de
décision. L'objectif est de simuler une filialisation totale des
activités de la banque ; chaque centre est doté analytiquement
des fonds propres nécessaires à la couverture de ses propres
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risques, ses résultats sont corrigés en
conséquence et ses performances sont mesurées à l'aune des
fonds propres qui lui sont alloués.
Tableau N° 2 : Les étapes de
maîtrise de risque
Source : Hicham ZMARROU « Le dispositif
de maîtrise de risque et le contrôle interne au
sein des
établissements de crédit » Thèse professionnelle en
économie, ESC Lille, 2005-2006
P36
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