II.11. Compte de résultat
prévisionnel
Le projet disposera d'une CAF négative pour la
première année d'exploitation, qui sera rapidement
compensée à partir de la deuxième année. Le
payement d'impôt sur bénéfice de 30% permettra de
dégager un résultat net positif durant les quatres (4)
dernières années du projet (Tableau XX).
Tableau XX: Compte de résultat
prévisionnel
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Compte de résultat prévisionnel
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A1
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A2
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A3
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A4
|
A5
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PRODUITS
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vente de miel
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3000000
|
6000000
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9000000
|
9000000
|
9000000
|
|
vente de cire
|
180000
|
360000
|
540000
|
540000
|
540000
|
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TOTAL DES PRODUITS
|
3180000
|
6360000
|
9540000
|
9540000
|
9540000
|
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CHARGES
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-Achat de matières premières
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Achat de cire gaufrée (kg)
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
12000
|
|
conditionnement miel (500g)
|
75000
|
225000
|
337500
|
337500
|
337500
|
|
conditionnement miel (250g)
|
100000
|
300000
|
450000
|
450000
|
450000
|
|
conditionnement de la cire (cartons)
|
1200
|
2250
|
3450
|
3450
|
3450
|
|
Sous total
|
188200
|
539250
|
802950
|
802950
|
802950
|
|
Transport
|
|
|
|
|
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|
Frais de transport des rayons
|
12 500
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
|
Charge de personnel
|
2 280 000
|
2 280 000
|
2 280 000
|
2 280 000
|
2 280 000
|
|
Salaire du promoteur
|
1 200 000
|
1 200 000
|
1 200 000
|
1 200 000
|
1 200 000
|
|
Salaire du technicien
|
600 000
|
600 000
|
600 000
|
600 000
|
600 000
|
|
Salaire ouvrier
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
|
Salaire du gardien
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
|
Services extérieurs
|
|
|
|
|
|
|
Pose des ruches
|
25000,00
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Agrandissement des ruches
|
0
|
150000
|
|
0
|
0
|
|
Désherbage autour du rucher
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
|
Désherbage autour des ruches
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
|
Récolte des ruches
|
25 000
|
25 000
|
30 000
|
30000
|
30000
|
|
Loyer
|
300 000
|
300 000
|
300 000
|
300 000
|
300 000
|
|
Raccordement et frais d'électricité +eau
|
90 000
|
90 000
|
90 000
|
90 000
|
90 000
|
|
Raccordement et frais de téléphone
|
150 000
|
150 000
|
150 000
|
150 000
|
150 000
|
|
Publicité
|
150 000
|
100 000
|
75 000
|
50000
|
25000
|
|
Frais de dossier
|
15000
|
|
|
|
|
|
Assurance crédit
|
50000
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Sous total
|
830 000
|
840000
|
670000
|
645000
|
620000
|
|
Intérêts
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Dotations aux provisions d'exploitation (3%)
|
169185
|
183612,5
|
188297,5
|
187047,5
|
185797,5
|
|
Dotations aux amortissements
|
390526,1905
|
390526,1905
|
390526,1905
|
390526,1905
|
390526,1905
|
|
Total des charges
|
3870411
|
4258389
|
4356774
|
4330524
|
4304274
|
|
VA (MB-Charg d'expl)
|
2161800
|
4980750
|
8067050
|
8092050
|
8117050
|
|
Marge brute (ventes -matières)
|
2991800
|
5820750
|
8737050
|
8737050
|
8737050
|
|
EBE (VA-charges du personnel)
|
-118200
|
2700750
|
5787050
|
5812050
|
5837050
|
|
R. Expl (ebe
dotatspvs+reprises)
|
-508726
|
2310224
|
5396524
|
5421524
|
5446524
|
|
Résultat financier
|
-508726
|
2310224
|
5396524
|
5421524
|
5446524
|
|
Résultat net (avant impôts)
|
-690411
|
2101611
|
5183226
|
5209476
|
5235726
|
|
Impôt sur bénéfice (30%)
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Résultat net après impôt
|
-690411
|
2101611
|
5183226
|
5209476
|
5235726
|
|
CAF (RN+dotations)
|
-130700
|
2675750
|
5762050
|
5787050
|
5812050
|
51
Source : Auteur
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