DEUXIEME PARTIE : ETUDE EMPIRIQUE
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Patrick SA'A, Elève Ingénieur Statisticien
Economiste, CEMAC-ISSEA
Dynamique du PI3 et prévision du rendement des
impôts et taxes
CHAPITRE 3 : APPROCHE METHODOLOGIQUE ET
DONNEES
Il est question dans ce chapitre fait en deux parties de
présenter la méthodologie de travail et les données. La
première partie justifie le choix d'une méthode de
prévision, présente l'approche méthodologique de
construction de la méthode choisie et le principe des différents
tests de stationnarités qui y seront utiles. La deuxième partie
décrit les variables et les sources de données, étudie le
comportement dynamique des différentes variables afin de se familiariser
avec les données, et effectue le traitement des données pour la
modélisation (identification des valeurs aberrantes, étude de la
saisonnalité, etc.).
3.1. Approche méthodologique
3.1.1. Choix de la méthode
Il a été vu précédemment qu'il
existe plusieurs méthodes pour prévoir l'évolution d'une
grandeur économique : les approches basées sur le jugement ou
informelles ; les méthodes extrapolatives ou univariées ; les
méthodes explicatives ou causales ; et les méthodes
systémiques et économétriques.
Dans le cas de notre étude, il sera
considéré l'une des méthodes explicatives, plus
précisément celle basée sur l'estimation d'un
modèle à correction d'erreur (MEC) ou d'un modèle
autorégressif à retards échelonnés ou
distribués ARDL (AutoRegressive Distributed Lag). En effet au regard de
la revue de la littérature qui a été
présentée, l'on peut partir sur l'hypothèse que
l'évolution de l'activité économique est susceptible
d'expliquer les fluctuations du rendement des impôts et taxes. Le PI3 est
une variable susceptible d'expliquer le rendement fiscal. Ainsi, contrairement
aux méthodes univariées, ces méthodes ont l'avantage de ne
pas se restreindre aux observations quantitatives du passé du rendement
d'un impôt pour prédire son futur, et prennent donc en compte
aussi les observations passées du PI3.
Toutefois, il faudra insister sur le fait que la
qualité des prévisions obtenues à l'aide de ces
méthodes dépend entre autres de la qualité de
prévision du PIB sur l'horizon de prévision. Lorsque cela n'est
possible, il est recommandé de se limiter aux méthodes
extrapolatives ou
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Economiste, CEMAC-ISSEA
Dynamique du PIB et prévision du rendement des
impôts et taxes
univariées dont la plus populaire est celle qui
s'effectue à l'aide de l'estimation d'un modèle SARIMA (Seasonal
ARIMA.) L'objectif de cette étude de prévision étant
cependant d'analyser la possibilité de prendre en compte la contribution
de l'activité économique au rendement fiscal, l'on se doit
d'atteindre un tel but. Pour ce faire, la prévision du PIB (ainsi que
celle des recettes fiscales totales) sera faite à l'aide d'une
méthode systémique et économétrique, plus
précisément en recourant à un modèle VAR. Il
s'agira alors de considérer le système économique dans sa
totalité. En s'inspirant des travaux de Girard Elie et Biau Olivier,
l'on supposera que l'évolution de l'activité économique
est bien approchée par le comportement dynamique de trois variables
à savoir le PIB, les dépenses publiques et les recettes
fiscales.
Au final, la méthodologie de ce travail se trouve
obliger de combiner deux grandes méthodes : les méthodes
explicatives ou causales et les méthodes systémique et
économétriques. Cela semble d'autant plus pertinent puisque ces
deux méthodes sont complémentaires.
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