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Déterminants de l'octroi de crédit dans les coopératives d'épargne et de crédit. Cas de la Mecrebu/Nyawera de 2014 à  2015.

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par Joachim LUBAGO MULIRI
Institut supérieur pédagogique de Bukavu - Licence 2016
  

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II.4.7. Gestion et procédure de crédit au sein de la MECREBU

Les procédures de gestion de crédit au sein de la MECREBU sont un ensemble d'activités qui s'enchaînent de manière chronologique, pour la mise en oeuvre professionnelle et responsable des politiques de crédit en vigueur.

II.4.7.1. Procédure de crédit

Trois grandes procédures permettent la gestion du crédit au sein de la MECREBU :

A. Procédure de recrutement des membres demandeurs de crédit

- Prospection et ouverture des comptes d'épargne : Adhésion ;

- Suivi des comptes d'épargne ;

- Ouverture de dossiers de crédit.

B. Procédure de mise en place de crédit

- Montage des dossiers de crédit ;

- Analyse des dossiers ;

- Validation et autorisation ;

- Formalité et contractualisation ;

- Déboursement.

C. Procédure de suivi des crédits en portefeuille

- Suivi des crédits ;

- Suivi de remboursement ;

- Suivi recouvrement.

Notons en outre, que quand un agent de crédit reçoit la lettre de demande de crédit, celui-ci invite le membre pour une interview, afin de l'informer sur le taux, les frais, le fonctionnement du service de crédit et sur les conditions d'octroi de crédit.

Après la séance d'informations, l'agent de crédit peut commencer le montage du dossier. Il procède par les éléments tels que : la fiche technique de crédit (informations sur la date de réception, date de séance, date de 1ère visite, formation du membre, cycle de crédit,..), le dossier technique de crédit (informations sur l'exploitation de l'entreprise sur les 6 derniers mois avant sollicitation du crédit, les cash-flows mensuels, bilan,...), la fiche d'analyse (Calcul des ratios), l'analyse globale (Rating) et enfin par la fiche de décisions d'octroi.

Précisons qu'après toutes ces analyses, la décision de l'agent de crédit peut être soit de financer le membre, soit du non financer le membre, selon le résultat des analyses.

Ainsi, la décision de financement est fonction de quatre indicateurs suivants :

· La capacité de remboursement : elle résulte de la différence dégagée entre les produits et les charges du patrimoine du membre ;

· Le besoin à financer : c'est le montant réel dont a besoin le membre pour son activité ;

· La garantie ;

· Le rating : on s'y réfère s'il s'agit d'un crédit autre que du 1er cycle. Il s'agit d'évaluer le montant qu'on puisse accorder au membre, par rapport au comportement de son crédit antérieur. La norme est la suivante : à condition que sa capacité de remboursement l'atteste, un membre qui n'a raté aucun remboursement a droit à 200% de crédit ; 150%, 100%, 50% et 0% pour les membres ayant raté respectivement 1, 2, 3 et plus de 3 remboursements.

La norme d'octroi de crédit exige qu'on accorde au membre un crédit équivalent au montant le plus faible de ces 4 indicateurs. Exemple : soit qu'après analyse, l'A.C a obtenu les indicateurs suivants : besoin à financer 350$, capacité de remboursement 170$, garantie 200$, rating 120$= le crédit sera équivalent à 120$.

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"Piètre disciple, qui ne surpasse pas son maitre !"   Léonard de Vinci