Chapitre II : Le fonctionnement du service
contrôle de gestion et comptabilité.
Section 1 : Présentation du
service
1.1 Service
Comptabilité Et Contrôle De Gestion :
Dans ce service les comptables s'occupent de toutes les
opérations effectuées par l'usine plus précisément,
la comptabilité des actions réalisées par le groupe ;
le travail principal comporte la gestion de portefeuille fournisseur, et la
gestion de la caisse.
Alors que le contrôleur de gestion est tenu d'assumer la
responsabilité de tout un système d'aide à la
décision qui s'appuie sur un système d'information visant
principalement la maîtrise du management du groupe et ses
émissaires afin d'atteindre les objectifs fixés.
Fonctions des
comptables :
Comptable I :
Traite les factures relatives aux entrées et sorties
des stocks.
Ø pièce de rechange
Ø matières premières
Comptable II :
Suivi des factures d'export et d'analyse de marge pour chaque
opération.
Suivi des véhicules de services.
Comptable III :
Ø Traitement et facturation des factures de
sous-traitance externe.
Ø Suivi et comptabilisation des dépenses
Comptabilisation des factures relatives aux frais
généraux, restauration, hôtellerie, formation de personnel,
bulletins de paie.
1.2 SAP
SAP : (System, application, and Product for data
processing) est un progiciel de gestion intégré. C'est aussi le
nom de l'éditeur de ce produit (SAP AG)
Il est défini comme un système dans lequel les
différentes fonctions de l'entreprise ( Comptabilité , finances ,
production , approvisionnement , Marketing , ressources humaines ,
Qualité , Maintenance , etc. ) sont reliés entre elles par
l'utilisation d'un système d'information centralisé sur la base
d'une configuration Client / serveur .
Le module dédié à la gestion des stocks
est le module MM (matériel, Management), et comporte trois fonctions
principales :
· La gestion des achats.
· La gestion des stocks.
· la gestion des factures.
La Saisie des factures sur SAP :
Au sein du service comptabilité, chacun des comptables
se précise à une catégorie des factures à traiter
à titre d'exemple (les frais généraux, transport ...).
Sur SAP, enregistrement de la date de la facture, le montant,
le code fournisseur, numa de commande ... par la suite, il faut l'annulation de
la provision déjà estimé avant la réception de la
facture, le calcul de la TVA, vérifier qu'il y'a pas d'écart et
puis la validation.
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