6.2.3.3 Hiérarchisation des risques selon les
impacts
Il s'agit maintenant de classer les risques dans l'ordre
décroissant des cotes d'impact. Les
risques opérationnels du processus de la gestion des
stocks du magasin central de l'ASECNA sont hiérarchisés, selon
les impacts, de la manière suivante dans le tableau 24 ci-dessous.
Tableau 24 : Hiérarchisation des risques selon les
impacts
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Risque
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Niveau d'impact
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Cote
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R10. Incendie
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Très catastrophique
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5
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R11. Rupture de stocks
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Très catastrophique
|
5
|
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R1. Réception fictive ou frauduleuse
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Catastrophique
|
4
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R6. Non identification des gisements des articles dans le
magasin
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Catastrophique
|
4
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R7. Mauvais rangement des stocks dans les magasins
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Catastrophique
|
4
|
|
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R9. Vol et disparition de stocks
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Catastrophique
|
4
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R16. Accès au magasin par des personnes
non autorisées
|
Catastrophique
|
4
|
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R21. Articles périmés au moment de
la sortie
|
Catastrophique
|
4
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Saïdou Dominique YODA, 21ème Promotion
DESS Audit et Contrôle de Gestion, CESAG Page 99
Conception d'une cartographie des risques opérationnels
liés à la gestion des stocks : cas du magasin central
de
l'ASECNA Dakar (Sénégal)
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R2. Réception sans BL et BC
|
Moyen
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3
|
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R3. Non établissement des documents
à la réception des stocks (Bon d'entrée ou bon de
réception)
|
Moyen
|
3
|
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R5.Détérioration d'articles due
aux mauvaises conditions de réception
|
moyen
|
3
|
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R8. Non maitrise de la situation des stocks
utiles, obsolètes et dormants
|
Moyen
|
3
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R14. Non respect du cut-off
|
Moyen
|
3
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R15. Sortie de quantités disproportionnées par
rapport aux besoins réels des services
|
|
Moyen
|
3
|
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R17. Non respect du comptoir
réservé comme lieu de réception des demandes de
fournitures
|
Moyen
|
3
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R20. Absence de test de bon fonctionnement avant
sortie du matériel technique
|
Moyen
|
3
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R22. Non prise en compte de tous les articles en stocks dans
l'inventaire physique
|
Moyen
|
3
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R23. Confusion d'inventaire entre stocks confiés et
stocks gérés par le magasinier
|
Moyen
|
3
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R24. Non traitement des écarts significatifs de
stocks
|
moyen
|
3
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R25. Inexistence de méthode valorisation
|
Moyen
|
3
|
R27. Mauvaise estimation des
dépréciations de stocks
|
Moyen
|
3
|
R4. Oubli de certification
|
Faible
|
2
|
R12. Omission de comptabilisation des
stocks
|
Faible
|
2
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R13.Erreurs de saisie
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Faible
|
2
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R19. Préjudice moral subi par le
magasinier en raison des nombreux coups de téléphones des
consommateurs de matériel et fournitures
|
Faible
|
2
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R26. Non respect de la permanence de la méthode de
valorisation d'une année à l'autre
|
|
Faible
|
2
|
|
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R18. Blessure physique due à la chute de
matériel et de matériel piquant
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Insignifiant
|
1
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Source : Nous même
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