II. LE PROCESSUS DE COLLECTE ET D'ANALYSE DES DONNEES
Les techniques de collecte de données utilisées
dans le cadre de notre étude sont parallèles à notre
approche méthodologique.
Nous allons tout au long de ce paragraphe présenter de
manière détaillée, le processus de collecte de
données, ainsi que la démarche de leur analyse.
II.1 - Le Processus de collecte des données
Le processus de collecte des données s'établit
en deux phases : la méthode de collecte des données et
l'instrument de collecte des données.
II.1.1 - La Méthode de collecte des
données
Pour réaliser la collecte de nos données, nous
procédé à la lecture des documents, l'observation du
déroulement quotidien des opérations liées à
l'activité de crédit, et les entretiens individuels.
II.1.1.1 - La lecture des documents
Nous avons tout d'abord listé la trousse documentaire
nécessaire à notre étude, et la genèse des
filières bibliographiques. Il nous a été possible ainsi de
ressortir les missions, l'organisation, l'environnement et les
spécificités juridiques et fonctionnelles du CREDIT MUTUEL.
La remontée bibliographique a consisté à
cerner les notions de crédit et de risque de crédit, les outils
et méthodes de gestion du risque de crédit. Nous avons pu
examiner : le manuel de procédures relatif à la gestion des
crédits et du portefeuille compromis, les rapports d'audits interne, les
rapports de la COBAC, les rapports d'activités, les ouvrages relatifs
à la gestion des crédits, à l'audit des crédits, et
à la prévention du risque lié l'activité de
crédit, et les sites web.
II.1.1.2 - L'observation
L'observation nous a permis de comprendre la gestion courante
de l'activité de crédit au sein de l'institution, et de pouvoir
identifier les dysfonctionnements et anomalies qui y sont liés. Nous
avons pris une part active aux différentes phases du processus d'octroi
de crédit, du montage des dossiers de prêts jusqu'au
déclenchement des procédures de recouvrement (passage dans chaque
service ou unité intervenant dans la chaine du processus de gestion des
crédits).
Par ailleurs, nous avons prêté une attention
particulière aux pratiques usuelles d'études, d'analyse des
dossiers de demande de crédits, au suivi des échéances de
remboursements et au recouvrement des impayés de crédit.
II.1.1.3 - Les Entretiens individuels
Les entretiens nous ont permis de bien explorer le domaine et
de pouvoir aisément le décrire. Ils ont été
menés travers des discussions et échanges avec les personnes
directement et indirectement lié avec notre étude :
- Les enseignants et camarades de classe : afin de mieux
circonscrire notre thème et définir les axes de
réflexion ;
- Les responsables et agents en service au CREDIT
MUTUEL : afin de retracer distinctement les procédures
appliquées, le fonctionnement des activités liés au
crédit, et d'en distinguer les insuffisances.
Sur le plan pratique, nous avons eu des entretiens sur la base
d'un échantillon de recherche constitué de trois responsables de
l'institution, représentant les différents maillons de traitement
de la chaine du processus d'octroi des crédits :
- Les gestionnaires : qui nous ont renseigné sur
les modalités d'étude des dossiers de crédits, les
éléments de motivations des avis favorable/défavorable
qu'ils émettent à l'issue de leur analyse ;
- Le Directeur Général Adjoint : qui nous a
dressé un bref aperçu de l'environnement de la microfinance au
Cameroun, l'organisation et le fonctionnement du CREDIT MUTUEL.SA, la
problématique de dégradation du portefeuille (non remboursement
des crédits) ;
- Le Chef de l'ASR (Agence Spéciale de
Recouvrement) : qui a exposé le processus de rencontre des
créanciers pour éventuelle négociation, et la pratique du
suivi des recouvrements liés aux créances impayées.
Ces entretiens ont été menés sous une
base non suggestive, avec définition des thèmes
généraux sans aucune intervention pour orienter les propos du
sujet interviewé.
II.1.2 - L'instrument de collecte des
données
Nous nous sommes munis d'un questionnaire
d'évaluation pour recueillir les données
nécessaires à notre étude. Le questionnaire d'entretien
est un ensemble de préoccupations spécifiées en support
lors de nos entretiens de recherche qualitatif. Il peut également
être considéré comme notre guide
d'audit ; il a été conçu en fonctions des
personnes que nous avions planifié de rencontrer, et des informations
sollicitées.
Le guide d'audit que nous avons mis sur pied comportait les
modules suivants :
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Modules
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Objectifs
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Module 1
L'organisation et le fonctionnement du CREDIT MUTUEL
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Identification, compréhension et fonctionnement des
différentes composantes de l'institution pouvant intervenir dans le
processus de gestion des crédits.
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Module 2
L'activité, les produits et la production du CREDIT
MUTUEL
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Compréhension de l'objet social de l'institution, son
activité, ses produits, sa production, ainsi que tous ses indicateurs de
performances.
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Module 3
Le processus de gestion des crédits au CREDIT MUTUEL
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Cerner le cycle global d'un crédit de la phase de
montage et d'octroi, au suivi des remboursements afin de pouvoir
détecter les faiblesses conduisant au non remboursements des
crédits octroyés.
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Module 4
La problématique de non remboursement des crédits
octroyés au CREDIT MUTUEL
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Avoir une idée précise sur les causes de constat
d'impayés, moteur de la dégradation du portefeuille et indicateur
d'une moins bonne appréciation des risques couvrant l'activité de
crédit.
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Module 5
Le Système d'information et de gestion au CREDIT
MUTUEL
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Renseigner sur les moyens de circulation des informations en
interne, sur l'architecture et l'efficacité du système
informatique, et sur la sincérité des états produits par
la comptabilité.
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Module 6
Vérification de l'existence des mesures prises par le
CREDIT MUTUEL en vue de résorber la qualité actuelle du
portefeuille
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Inventorier l'ensemble des solutions déjà
utilisées ou envisagées pour la prévention, la maitrise et
la réduction des créances impayées.
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