II. Les sorties en rentes
L'autre possibilité mise à la disposition des
assurés est de recevoir périodiquement une rente qui lui sera
servi jusqu'à la fin de ses jours : la rente viagère garantit
certaines ressources de manière définitive.
Contre l'aliénation du capital de l'assuré,
l'assureur s'engage à lui verser un certain montant périodique,
et ce jusqu'à son décès.
L'assureur calcule le montant des versements en tenant compte
du montant du capital aliéné, de l'espérance de vie de
l'assuré (estimé à partir de tables de
longévité) et d'un taux technique de revalorisation
périodique du
niveau de rente.
La rente pourra être revalorisée, en fonction des
bénéfices financiers réalisés sur les actifs qui
sont en représentation des engagements de l'assureur.
Si la sortie en rente a pour avantage de garantir un
complément de revenu à vie, il oblige l'assuré à
aliéner son capital, il ne pourra donc plus en
disposer comme il le souhaite.
LES VARIABLE ANNUITIES SONT-ILS L'AVENIR DES RETRAITES
COMPLEMENTAIRES ?
En cas de décès de l'assuré, aucun
capital ne sera versé à un quelconque
bénéficiaire.
Rachats partiels sur un contrat d'assurance vie
16000
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14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000
0
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2ND PARTIE - QUELS AVANTAGES LES VARIABLE ANNUITIES
APPORTENT-ILS AUX ASSURES ?
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65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85
86 87 88 89 90 91 92
Quelle que soit la date de son décès,
l'asssuré percevra une rente jusqu'à la fin de sa vie. En
revanche, aucun capital ne sera reversé à ses
bénéficaires, puisque celui-ci est aliéné.
IV. La fiscalité appliquée dans les
deux cas
A. Fiscalité en cas de rachats programmés
En assurance vie, la fiscalité s'applique au produit du
placement, c'est-à-dire aux plus-values réalisées.
L'assuré peut choisir de déclarer ses plus-values
directement sur sa déclaration d'impôt sur le revenu, et auquel
cas, il sera imposé en fonction
de sa tranche marginale.
Ou bien, l'assuré choisi d'opter pour le
Prélèvement Fiscal Libératoire (PFL) qui évolue de
35 % à 7,5 % en fonction de la durée de détention du
contrat d'assurance vie, et qui permet un abattement pour les contrats de plus
de
huit ans.
La comparaison du taux d'imposition de la tranche marginale
après rachat et celui du PFL permet d'opter soit pour ce dernier, soit
pour la déclaration à l'impôt sur le revenu.
2ND PARTIE - QUELS AVANTAGES LES VARIABLE ANNUITIES APPORTENT-ILS
AUX ASSURES ?
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LES VARIABLE ANNUITIES SONT-ILS L'AVENIR DES RETRAITES
COMPLEMENTAIRES ?
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