II-2.CAISSE DE DIRECTION
Elle est celle qui gère les dépenses
quotidiennes de l'entreprise. Un état récapitulatif de ces
dépenses appelé auxiliaire de caisse, permet de les avoir
toutes réunies de manière chronologique. Le solde doit alors
être débiteur ou nul.
Toutefois, le solde qui figure sur l'auxiliaire de caisse
doit correspondre à celui qui apparait après comptabilisation
des dites pièces (feuilles dépenses ou recettes). La
caissière et le chef comptable doivent procéder à la
vérification des documents à fin de concilier les
écritures comptables et les fonds présent en caisse.
Présentation du journal
informatisé.
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