Memoire Online - Gestion du risque de liquidité à la boa rdc

Les banques sont exposées à une série des risques dont celui de liquidité, qui apparait comme la conséquence majeure de non suivi des autres risques financiers présent dans l'environnement de l'activité bancaire. A cet égard, diverses techniques permettent d'encadrer ces risques et au mieux de les maitriser. Dans ce chapitre il sera question de voir le niveau de liquidité de la BOA pour voir s'il court un risque, de déterminer les éléments qui impacts plus surle risque de liquidité de la BOA.

3.1 ANALYSE DES DONNEES

Au vu de ce tableau nous constatons que la moyenne des crédits qu'avait octroyée la BOA à sa clientèle était évaluée à une hauteur de 130 099 073 253 et les dépôts à 97873257517. Ceci dit les dépôts étaient inférieurs aux crédits au sein de la BOA.

Les résultats ont été de -873616234,7. Cela signifie donc que la banque a enregistré des pertes, perte résultats des charges que la banque doit plus supporter. Les capitaux propres de 29877144809 ; Le PNB était de 19521450603 le produit net bancaire (ou en quelque sorte son chiffre d'affaire) étant toujours positif sur cette période de 11ans nous pouvons conclure que les prêts octroyés par la banque ont été rentable. Les risques bancaires ont été à la hauteur de 92598270,44CDF ce montant est celui affecté pour faire face aux éventuels risque que peut rencontrer la banque. Le total des actifs de la BOA s'élèvent en moyenne à 207 761 901 196 CDFdurant cette période. Nous remarquons que le bilan a augmenté d'une façon considérable. Les autres banques doivent à la BOA 39729212671CDF et les dettes interbancaires s'élèvent à 71840186175CDF.

Nous pouvons sur ce graphique voir que les actifs ont plus évolué que les dettes, les créances et les fonds propres, surtout depuis 2015.

Tout de même nous constatons que les crédits accordés à la clientèle sont généralement supérieur aux dépôts sauf en 2019 et 2020. En nous référant à la définition d'une banque nous pouvons considérer cela comme anormal. Tout de même en nous basant à la théorie selon laquelle la BOA RDC accordait des prêts pas totalement sur l'argent des clients nous pouvons conclure que notre graphique n'a rien d'anormal. Ce facteur est donc déterminant dans la gestion du risque de liquidité puisque la banque est sûre que les clients peuvent toujours accéder à leurs fonds. En 2018 nous constatons une chute des dépôts, cela s'explique au fait que notre pays était dans un contexte économique pas favorable, épargné n'était donc pas évidente. Tout de même nous constatons une hausse considérable des dépôts entre 2019 et 2020 dépassants pour la 1ere fois les crédits. La banque, entre 2019 et 2020 a eu du mal à octroyer des crédits vus la pandémie.

Ce graphique nous renseigne aussi sur les fonds propres. Nous constatons une croissance positive mais lente des fonds propres de 2010 à 2018. Apres cette période la BOA a considérablement augmenté ces fonds propres étant ainsi en mesure de couvrir ces dettes sans faire recoure aux fournisseurs extérieur. Cette hausse des fonds propres durant cette période montre que la covid 19 n'a pas eu d'impact considérable sur la capacité de la banque à s'acquitter de ces dettes.

Ce graphique nous renseigne que jusqu'en 2O16 les fonds propres et les créances interbancaires se sont confondus, en 2O17 et 2O18 nous constatons une augmentation des créances interbancaire.

Par contre les dettes interbancaires ont positivement augmenté à partir de 2016 jusqu'à arriver à un plafond en 2018. Nous pouvons sur la graphique voir une chute en 2019, cela montre que la BOA a eu du mal à être prêtée par d'autres banques, cela dû à la pandémie. Tout de même ce qui est positif est de remarquer que cette situation n'a pas eu d'impact sur sa capacité à octroyer des dettes aux autres banques. A cette même période nous pouvons constater une situation favorable c'est-à-dire que les dettes interbancaires fut inferieurs aux créances interbancaire et que les fonds propres sont suffisant pour payer les dettes interbancaires. Tout de même cet écart ne devrait pas être grand vu que l'argent prêté viendrait des dépôts des clients.

Avec comme coefficient de détermination R² de 0.1102 ceci explique que la variation du résultat net est expliquée à 11,02 % par la variation du taux accordé aux risque bancaires La droite linéaire du risque General de la fonction étant décroissante cela signifie qu'il existe une corrélation négative. De 2012 à 2014 nous constatons que les fonds alloués au risque général sont vraiment élevés, cela est expliqué par la situation de guerre à l'est du pays durant cette période. Situation qui a emmené la banque à être plus prudente. En 2019 et 2020 les fonds mis à la disposition du risque étaient négatif. Cela c'explique par le fait que le pourcentage alloué au risque était négatif.

De 2015 à 2018 nous pouvons constater que le PNB se confond aux fonds propres. Cette situation est favorable pour la banque vu que son PNB est considéré comme son chiffre d'affaire. Cela traduit que la politique de récolte des fonds de la banque est efficace surtout celle de récupération des créances auprès des débiteurs de la banque.

Par contre nous remarquons un grand écart entre le PNB et le résultat net de la banque, cela souligne que la banque supporte plus des charges que ce qu'elle produits.

Apres avoir présenté les rapports pluraliste de la BOA RDC nous allons maintenant passer au traitement des données.

3.1.1NIVEAU DU RISQUE DE LIQUIDITE DE LA BOA RDC

RATION DE LIQUIDITE GENERALE

										2010 en CDF			2011				2012
actifs cyclique (AC)						créance interbancaire				2146341461			2 157 036 513				13 452 828 158
						créance sur clientèle				3086877733			14722535407				25 527 427 082
						compte de régularisation				568780188			554979378				695 529 085
						sous-total				5801999382			17434551298				39675784325
dettes à court terme (DAT)						dette sur la clientèle				1771537876			7927644065				17 641 814 368
						dette interbancaire				2726514810			7222481908				22 603 448 032
						compte de régularisation							600621294				429 580 041
						sous-total				4498052686			15750747267				40674842441
Ratio de liquidité générale (RLG)						(AC/DAT)				1,289891379			1,10690312				0,975437935
									2013					2014				2015
			actifs cyclique (AC)		créance interbancaire				13 746 992 664					13 729 032 577				15 269 006 131
					créance sur clientèle				48 148 315 950					79 660 256 501				112 941 691 581
					compte de régularisation				7 269 064 015					2 349 853 309				2 802 795 273
					sous-total				69164372629					95739142387				131 013 492 985
			dettes à court terme (DAT)		dette sur la clientèle				38 268 630 931					32 862 600 058				48 620 334 744
					dette interbancaire				30 513 483 480					59 891 272 350				81 463 593 210
					compte de régularisation				2 435 369 144					2 103 140 605				4 294 228 633
					sous-total				71217483555					94857013013				134 378 156 587
			Ratio de liquidité générale (RLG)		(AC/DAT)				0,971171251					1,009299569				0,974961231
								2016				2017				2018
	actifs cyclique (AC)			créance interbancaire				23 154 946 728				83 626 974 217				81 730 367 343
				créance sur clientèle				164 592 162 477				193 838 403 787				235 335 736 452
				compte de régularisation				3 932 952 803				3 761 683 304				7 015 285 835
				sous-total				191 680 062 008				281 227 061 308				324 081 389 630
	dettes à court terme (DAT)			dette sur la clientèle				72 095 716 634				102 996 411 906				89 167 078 600
				dette interbancaire				117 372 669 626				186 846 374 643				233 432 510 057
				compte de régularisation				2 708 147 817				4 750 822 941				9 585 788 512
				sous-total				192 176 534 077				294 593 609 490				332 185 377 169
	Ratio de liquidité générale (RLG)			(AC/DAT)				0,997416583				0,954627162				0,975604021
											2019				2020
		actifs cyclique (AC)					créance interbancaire				80 586 901 491				107 420 912 093
							créance sur clientèle				260 373 536 860				312 474 604 902
							compte de régularisation				3 128 193 851				15483004887
							sous-total				344 088 632 202				435 378 521 882
		dettes à court terme (DAT)					dette sur la clientèle				301 643 470 960				363 610 592 541
							dette interbancaire				18 281 571 338				29888128473
							compte de régularisation				6 151 683 855				13828921500
							sous-total				326 076 726 153				407 327 642 514
		Ratio de liquidité générale (RLG)					(AC/DAT)				1,055238245				1,068865641

Source : Réalisés par l'auteur à partir des rapports Annuels de la BOA RDC de 2010 à 2020.

Avec une moyenne de 1,034492376 nous pouvons conclure que durant la période allant de 2010 à 2020 la banque a été liquide. Tout de même nous constatons que de 2012 à 2017 sauf 2016 le ratio de liquidité générale était inférieur à 1 cela traduit que la banque courait un risque bien que cela n'étant pas signifiant. Avec comme coefficient de détermination R² de 0. La droite linéaire de la fonction étant décroissante cela signifie qu'il existe une corrélation négative entre les actifs cycliques de la banque et les dettes.

En 2012 et 2013 nous constatons que le ratio de liquidité était respectivement de 0,975437935 et 0,971171251 ces ratios négatifs traduit que la banque était incapable d'honorer ces engagements vis-à-vis de sa clientèle. Cette situation résulte de la mauvaise situation sécuritaire occasionnée par la guerre à l'est de la RDC. Nous pouvons voir une amélioration de situation en 2014 avec un ratio de liquidité de 1,009299569 tout de même de 2015 à 2018 la situation fut encore pas avantageuse car le ratio était encore inférieur à 1. Cette situation s'explique a fait que les dépôts de la clientèle fut extrêmement inférieur aux créances accordées par la banque.

Bien que la moyenne des Ratio de liquidité fut supérieure à 1, nous pouvons conclure que la banque a été plus exposée car durant ces 11 dernières année elle a enregistré un ratio inferieur à un à 6 reprise.

Gestion du risque de liquidité à la boa rdc

CHAPITRE 3 GESTION DU RISQUE DE LIQUIDITE DE LA BOA RDC

3.1 ANALYSE DES DONNEES

3.1.1NIVEAU DU RISQUE DE LIQUIDITE DE LA BOA RDC

RATION DE LIQUIDITE GENERALE