L'accord du Comité de Bâle rapproche le cadre
prudentiel et les exigences en fonds propres qui résultent des pratiques
en vigueur dans l'industrie bancaire pour le pilotage des risques. Ce futur
dispositif présente en effet deux importantes finalités : le
renforcement de l'égalité des conditions de concurrence et le
meilleur alignement des exigences des fonds propres sur les risques
sous-jacents.
Créé par les pays du G10 en 1974, le
comité de Bâle supervise l'industrie financière pour la
Banque des règlements internationaux. Ses 3 grands accords imposent aux
banques des règles contraignantes, notamment en termes de
solvabilité et de liquidité.
Afin d'assurer la stabilité du système
financier mondial et d'en promouvoir la régulation, le Comité de
Bâle est amené à exercer différentes fonctions.
Le comité de Bâle a mis au point, en juillet
1988, le ratio international de solvabilité, dit ratio COOKE (Bâle
I). Il définit les exigences en fonds propres que doivent respecter les
banques en fonction des risques pris. Ce ratio fait un rapport entre les fonds
propres réglementaires et les actifs pondérés qui doit
être d'au moins 8%
?????????? ?????????????? ????????????????????????????
???????????????????? = = 8%
???????????? ???? ????????????+???????????? ???? ????????????
Face à l'évolution des risques de crédit,
le dispositif du ratio Cooke a montré une grande limite liée
à la définition des engagements de crédit.
De ce fait le Bâle 2 un champ plus large pour les
modèles pour mieux évaluer le risque de crédit et
élargir le champ des risques et aussi des exigences en fonds propres
mieux en adéquation avec les risques. Les accords dits de Bâle II
ont permis de mettre en place à partir de 2006 un ratio de
solvabilité (le ratio de MC Donough) fondé sur le même
principe du rapport entre les fonds propres et le montant des crédits
distribués pondérés par les risques associés. La
nature des risques pris en compte a cependant été enrichie (prise
en compte du risque de marché, du risque de crédit et du risque
opérationnel) et les méthodes de calculs des risques ont
été améliorées.
-
https://fr.wikipedia.org/wiki/Accords_de_B%C3%A2le
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Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
Fonds propres reglementaires
o
Risque de credit+Risque de marche+Risque operationnel= 8
/~
RatioMCDonough =
Dans ce ratio, les Fonds Propres réglementaires doivent
couvrir le minimum de fond propre exigé par le ratio Cooke, plus les
risques de marché et les risques opérationnels. Bâle Il
impose donc un ratio de Fonds Propres plus strict (pilier 1), mais va bien plus
loin en termes organisationnels en créant une surveillance prudentielle
(pilier 2), une communication et une information financière (pilier
3)
Graphique NO5 : Les piliers de Bale
II
Bale II
Pilier 1
Pilier 2
Pilier 3
Les existences minimales de fonds propres des
banques pour couvrir les trios principaux risques auxquels elles s'exposent
Une procédure de surveillance prudentielle
de la gestion des fonds propres par les autorités de
supervision
La transparence et discipline du marché
(amélioré l'information sur la structure du capital, la
mesure et le profil du risque, la gestion des risques et les fonds
affectés
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Présenté par Serigne Ibnou LO master en
finance-banque- assurance IPD 2020-2021
Source :www.lafinancepourtous.com
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Thème : La Gestion du Risque de Crédit
Accordé aux Particuliers : Cas de la
Boa-Sénégal
