III.4. Projection de la situation budgétaire
actuelle de la SNEL à l'année 2020
a) Interpolation des recettes
Dans ce paragraphe, nous allons faire une interpolation des
recettes que réalisera la SNEL Goma dans les années avenir allant
de 2016 à 2020 partant de sa situation actuelle à travers de
l'évolution de la tendance générale
|
?? =
|
cov (x,??) var (x)
|
=
|
?? 1 ?(x-x°)(??-??°)
???(x+x°)2
1
|
et b = y° - ax° y = ax + b
|
a et b sont des paramètre, x les années et y
l'équation de perspective des recette Tableau N° 7 : tableau
intermédiaire
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|
Années (x)
|
Réalisation (y)
|
X-X°
|
Y-Y°
|
(X-X°)(Y-Y°)
|
(X-X°)2
|
|
1
|
2
|
117
|
439
|
720,40
|
-2
|
-1338480596
|
2676961192
|
4
|
|
2
|
4
|
381
|
830
|
760,00
|
-1
|
925910443,9
|
-925910443,9
|
1
|
|
3
|
2
|
250
|
722
|
106,14
|
0
|
-1205198210
|
0
|
0
|
|
4
|
3
|
633
|
179
|
700,00
|
1
|
177259383,9
|
177259383,9
|
1
|
|
5
|
4
|
896
|
429
|
294,10
|
2
|
1440508978
|
2881017956
|
4
|
|
15
|
17
|
279
|
601
|
580,64
|
0
|
-0,20
|
4809328088
|
10
|
Source nous-même
Grâce à ce tableau nous nous trouvons que les
paramètres a = 480932808,8 , b = 2013121874,77 La droite de la tendance
générale de recettes s'écrira y = a +bx D'où Y =
480932808,8 + 2013121874 ,77x
À partir de cette droite nous comprenons que chaque
années, les recettes annuelles de la SNEL augmentent d'une année
à l'autre à un montant évalué à 2013121874
,77 à partir de l'accroissement de ses abonnés et de
l'intensification de stratégies de recouvrement
Projection de recettes
À partir de la droite de tendance de recettes qui
se présente de la manière suivante
Y = 480932808,8+2013121874 ,77x
Pour l'année 2016, Y= 480932808,8 +2 013 121 874,77X1
Y= 2 494 054 683, 57
Pour l'année 2017, Y= 480932808,8 +2 013 121 874,77X2
Y= 4 507 176 558, 34
Pour l'année 2018, Y= 480932808,8 +2 013 121 874,77X3
Y= 6 520 294 433, 1
Pour l'année 2019, Y= 480932808,8 +2 013 121 874,77X4
Y= 8 052 487 499, 07
Pour l'année 2020, Y= 480932808,8 +2 013 121 874,77X5
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Y= 10 546 542 182, 5
Dans ce tableau, grâce à l'équation de
perspective y trouvé ci-haut, nous avons estimé les recettes de 5
années avenir et nous les représentons graphiquement de la
manière suivante :
REALISATIONS AVENIR
|
2,3E+09 2,25E+09 2,2E+09 2,15E+09 2,1E+09
2,05E+09
|
|
|
0 1 2 3 4 5 6
|
b) Interpolation des dépenses
Comme pour les recettes, nous allons partir de la même
formule pour estimer les dépenses avenir qui pourra être
effectué allant de 2016 à 2020, en passant par le tableau
intermédiaire suivant :
Tableau intermédiaire
|
Années
|
Réalisations (y)
|
x-x°
|
y-y°
|
(x-x°)(y-y°)
|
(x-x°)2
|
|
1
|
6 971 095,98
|
-2
|
-2237635,6
|
4475271,2
|
4
|
|
2
|
8 226 779,52
|
-1
|
-981952,06
|
981952,06
|
1
|
|
3
|
7 712 094,00
|
0
|
-1496637,58
|
0
|
0
|
|
4
|
16 596 703,09
|
1
|
156787971,5
|
156787971,5
|
1
|
|
5
|
6 536 985,30
|
2
|
-2671746,28
|
-53434492,58
|
4
|
|
15
|
46 043 657,89
|
0
|
0
|
156901702,2
|
10
|
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|
De ce tableau, X °= 1
??
|
1
E??= 5??
|
15= 3
|
A partir de ce tableau, nous constatons que les paramètres
a et b sont respectivement de 15690170,22 et -37861779,08 ; cela nous permet
d'avoir l'équation d'estimation y = ax + b = 15690170,22x - 37861779,08,
ce qui nous permet d'estimer les dépenses de 5 années avenir en
valeur absolue dans le tableau suivant :
|
Années
|
Dépenses estimées
|
|
2016
|
22171608,86
|
|
2017
|
6481438, 64
|
|
2018
|
9208731,58
|
|
2019
|
24898901,8
|
|
2020
|
40589072, 02
|
Source : nous-mêmes
a = 15 690 170,2 et b = - 37 861 779 et y = a + bx
L'écriture de la tendance générale des
dépenses est la suivante ;
Y = 15 690 170,2 - 37 861 779x
Partant de la présentation de cette droite marquant la
situation réelle des dépenses, nous pouvons alors signaler que au
sein de la SNEL Goma , les dépenses annuelles relatives au fonctionne
ment du bureau de Goma diminuent d'une années à l'autre à
un montant évalué à 37 861 779 avec les dépenses
initiales fixées à 15 690 170,2 à partir du respect de la
loi d'ordonnancement de dépense vulgarisée et pratiquée
rigoureusement par les entreprises publiques cas particulier de la SNEL Goma
c) Projection de dépenses de 2016-2020
La droite de la tendance générale de
dépense Y = 15 690 170,2 - 37 861 779x
Nous pouvons alors dégager les dépense à
engagées pendant les cinq années à venir Pour
l'année 2016, Y=15 690 170,2- 37 861 779
Y = -22 171 608,8FC
Pour l'année 2017, Y = 15 690 170,2 - (37 861 779x2)
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Y= - 60 033 387
Pour l'année 2018, Y = 15 690 170,2 - (37 861 779x3)
Y= - 97 895 166,7
Pour l'année 2019, Y = 15 690 170,2 - (37 861 779x4
Y= - 135 756 945,8
Pour l'année 2020, Y = 15 690 170,2 - (37 861 779x5
Y= - 173 618824 ,8
Vues le deux tendances nous constatons que contrairement aux
recettes qui évolueront en croissance ou en expansion pour les 5
années avenir tandis que les dépenses évoluent en
récession décroissance pour la même période.
Situation affirmant une fois encore la performance budgétaire à
la situation de la SNEL Goma à partir de l'analyse de son
efficacité à partir de recettes prévues et
réalisées ainsi que son efficience à partir de son niveau
d'optimisation c'est-à-dire la maximisation de recettes et la
minimisation des dépenses.
D'où nous affirmons bel et bien notre deuxième
hypothèse
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