G. Le Département Contrôle Interne
Le Contrôle Interne est un processus mis en place par le
Conseil d'Administration, la Direction et d'autres membres du personnel en vue
de fournir des assurances raisonnables en ce qui concerne la réalisation
des objectifs de la banque dans les domaines suivants :
Ø efficacité et sécurité des
opérations ;
Ø protection du patrimoine (actifs confiées et
propres) et des personnes ;
Ø fiabilité, exhaustivité et
disponibilité des informations commerciales, financières et
comptables ;
Ø Respect des lois et règlements en
application ;
Ø Conformité aux normes et usages professionnels
et déontologiques ainsi qu'aux plans, procédures internes et
politiques générales de la banque.
La fonction contrôle interne met en oeuvre, pilote et
coordonne le dispositif de «Contrôle Interne » au sein de
la BCDC. Sa mission principale consiste en la réalisation, a posteriori,
de contrôles de second niveau sur les activités bancaires,
comptables et administratives pour l'ensemble des départements de la
banque, après réalisation d'un premier niveau de contrôle
au sein même et sous la responsabilité de chaque entité.
Les procédures de contrôle de second niveau
visent à vérifier le bon fonctionnement des contrôles, et
à s'assurer que d'éventuelles déficiences significatives
sont signalées au niveau correct d'autorité et/ou de supervision
via les mécanismes prévus, et que des actions appropriées
soient déclenchées. Le département est organisé en
cinq unités :
· Le contrôle des applications :
vérifie l'exactitude des données enregistrées lors du
traitement et de l'exécution des opérations de l'agence de
Kinshasa ;
· Le contrôle comptable : vérifie
l'exactitude et la fiabilité des données financières et
comptables de la banque ;
· Le contrôle opérationnel :
vérifie l'efficacité et l'efficience des activités, le
respect des procédures et politiques internes en vigueur et la
sécurité des opérations ;
· Le contrôle informatique : vérifie la
sécurité des systèmes et la protection des actifs de la
banque ;
· Le contrôle des agences : vérifie le
bon fonctionnement des contrôles au sein des agences.
Fondamentalement, le contrôle interne requiert
l'implication de tous les collaborateurs BCDC dont seule l'action
combinée permet de déterminer si les systèmes et
procédures fonctionnent de façon optimale.
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