2.1.3.3 Les facteurs déterminants
du risque de crédit
Le risque de défaut d'une entreprise est très
difficile à cerner en totalité, compte tenu du nombre
élevé de paramètres desquels il dépend. Ces
facteurs peuvent être internes à l'entreprise comme ils peuvent
faire partie de son environnement externe.
Les facteurs liés à l'entreprise elle-même
: Ce sont les paramètres propres à chaque entreprise, qui donnent
des indications sur la probabilité de défaillance pendant la
durée de crédit, plusieurs facteurs entrent en jeu pour
déterminer le degré de risque, ces facteurs sont liés
à la gestion, au profil des dirigeants, aux procédés de
fabrication, à la qualité des produits, à
l'équilibre financier, etc.
Les facteurs liés à l'environnement de
l'entreprise : Ces paramètres sont les plus difficiles à cerner
et à prévoir, ils sont liés à des facteurs externes
à l'entreprise et qui peuvent influencer négativement la bonne
marche de ces activités. En effet, un secteur dont les barrières
à l'entrée (barrières administratives, investissements
lourds, technologie avancée etc.) ne sont pas suffisantes pour
empêcher d'éventuels nouveaux entrants d'apparaître sur le
marché est un secteur risqué.
Les relations en amont de l'entreprise donne des indications
sur une éventuelle hausse des prix, la dégradation de la
qualité des produits fournis, ou même une rupture de stock
causée par un pouvoir de négociation des fournisseurs trop
important, vu leur nombre réduit, ou leur taille importante.
Les relations en aval de l'affaire sont aussi à prendre
en considération, notamment le pouvoir de négociation des clients
qui sera un facteur déterminant des prix pratiqués, des
délais de paiement, et des conditions de vente de façon
générale qui peuvent influencer négativement la
rentabilité de l'entreprise. Il est aussi pertinent d'étudier la
taille de la clientèle de l'entreprise afin d'évaluer sa
solvabilité et la qualité du portefeuille de ces créances.
Ainsi une entreprise qui contracte une assurance sur ses clients s'avère
beaucoup moins risquée qu'une entreprise qui n'a aucune
sûreté sur ses créances.
Section 2 : Analyse du risque de
crédit
Il est nécessaire d'étudier tous les facteurs
externes qui pourront avoir une influence directe ou indirecte sur la
rentabilité afin de déterminer le degré de risque
lié à ces facteurs, et de tenter de se prémunir contre ces
risques par des mesures plus sévères au niveau des garanties
demandées, et par la réduction des lignes de crédit. Dans
cette deuxième partie nous allons surtout mettre l'accent sur la gestion
du risque de crédit entreprise.
Le risque de perte financière, malgré la
réalisation des suretés réelles principales ou
accessoires, résultant de l'incapacité d'un débiteur de
s'acquitter de ses obligations à l'endroit d'un de ses créanciers
est le risque de crédit qu'il est important de gérer pour
maintenir la solidité de la banque prêteuse.
En effet, les faillites des banques enregistrées dans
le monde ces dernières années ont couté
énormément d'argent. C'est pourquoi il est essentiel de
s'interroger sur les mesures qui permettent de réduire le risque de
faillite bancaire du au risque de crédit.
En général, deux familles de mesure permettent
de renforcer la stabilité du système bancaire par rapport au
risque de crédit. Ce sont :
· La réglementation du système bancaire
plus particulièrement la réglementation du capital
· La mise en place de moyens d'analyse et de mesure du
risque de crédit qui est accompagnée de processus de suivi et de
contrôle des risques.
La gestion du risque de crédit consiste à une
évaluation correcte : (bonne analyse du dossier, connaissance de
l'entreprise et du secteur, suivi régulier) et aussi de repérer
le risque de perte et de prendre des mesures appropriées
La gestion du risque de crédit implique d'une
manière générale la prise en compte de trois
éléments à savoir :
· La réglementation liée au
capital ;
· Les techniques modernes de mesure des risques et les
modèles de gestion du risque de crédit ;
· Les processus de contrôle et de suivi des risques
mis en place dans les banques
Paragraphe 1 : les pratiques de la
Gestion du Risque de Crédit
L'activité bancaire, pour parer aux défaillances
des emprunteurs, a mis en place des « gardes fous » qui se
présentent sous diverses formes.
En effet, le secteur bancaire a réfléchi sur les
documents ayant une valeur juridique, des garanties réalisables
permettant de recouvrer au moins une partie de la créance, une assurance
crédit (sous régionale ou internationale) pour compléter
cette garantie.
Ce chapitre nous permettra de cerner les contours des moyens
de se prémunir des risques de crédit.
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