III.3.1.1. L'identification des risques
- Les risques spécifiques et les sources de ces
risques auxquels une banque est soumise doivent être identifiés et
définis ;
- la détermination du niveau de risque et de rendement
qu'une banque est prête à prendre doit être fondée
sur ses objectifs et décrite en termes mesurables ;
- le
catalogue d'ensemble des risques d'une banque peut être étendu et
diminué en fonction des changements de stratégie, d'un ajustement
au marché, d'évolution technologique ou d'autres
événements liés.
III.3.1.2. La mesure des
risques
- Les mesures doivent être suffisamment globales
pour couvrir toutes les sources importantes de risque ;
- les processus de mesures doivent répondre et
évoluer en fonction des besoins des utilisateurs de ce type
d'information ;
- les positions ouvertes peuvent être
décomposées en sous-limites en fonction des contreparties,
activités, produits ou toutes autres mesures utiles à la
direction de la banque ;
- les normes utilisées pour mesurer chaque type de
risque doivent reposer sur des principes similaires pour tous les produits et
les activités mesurés.
III.3.1.3. La gestion des risques
- La détermination et l'initiation de
réponses adéquates au risque doivent être fondées
sur l'évaluation permanente du risque et du rendement ;
- la direction doit s'assurer que l'activité
opérationnelle n'expose pas la banque à des pertes qui pourraient
menacer sa viabilité ;
- des procédures doivent être mises en place pour
identifier et évaluer les alternatives ouvertes à la gestion
d'une situation de risque afin de sélectionner et entreprendre des
actions appropriées en appliquant la politique de la banque.
III.3.1.4. Le contrôle des
risques
- Les groupes responsables du
contrôle de risque et de la détermination de limites au risque
appropriées doivent être indépendants des groupes
générant le risque ;
- les limites de risque et la politique d'une institution
doivent être cohérentes;
- les rapports doivent procurer de
façon adéquate aux membres de la direction et du groupe une
information facile à exploiter, complète et à temps sur
l'exposition au risque.
Pour un processus opérationnel, chaque fonction d'une
institution financière doit être consciente de sa
responsabilité vis-à-vis du risque inhérent à
chaque transaction.
En conséquence, le cadre de gestion de risques d'une
organisation doit filtrer à travers chacun de ses processus, comme
décrit ci-après.
La banque populaire de Rubavu se positionne loin des principes
ci-haut décrits. La responsabilité du contrôle du risque
dans ladite banque est confiée à l'auditeur interne au moment ou
cette personne est aussi, parfois le sujet générant le risque.
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