Gestion de risque relatif aux activités des institutions financières bancaires

I.3. L'épargne et son utilisation : le crédit

Faire crédit c'est faire confiance, c'est croire à la parole donnée par l'emprunteur qu'il restituera après un certain délai la chose prêtée.^12(*)

Pour Bernard et Colli, le crédit prend ainsi la signification d'une avance sous forme d'argent ou en nature mise à la disposition d'une personne, l'emprunteur, par une autre personne, le prêteur, et qui devra être remboursé plus tard^13(*).

Selon KANAKINTAMA, le crédit est l'échange d'une valeur monétaire présente contre une valeur monétaire future^14(*).

D'une manière générale, on distingue deux sources principales de crédit ainsi que diverses catégories de celui-ci.

I.3.1. Les sources principales du crédit

D'ordinaire, le crédit prend sa source d'abord dans les ménages, des administrations publiques ainsi que des entreprises tant publiques que privées. Ces trois intervenants prennent l'initiative, pour question de sécurité (contre le vol, l'incendie, le gaspillage), de déposer une partie de leurs revenus ou recettes, restant après la déduction faites des dépenses ou des charges, au sein d'une institution d'épargne ( banques commerciales, coopec, etc.). Ce sont ces dernières qui à leur tour vont octroyer des crédits à leurs clients et / ou membres.

I.3.2. Les différents types de crédit

On distingue généralement trois catégories de crédit.

Ø Selon son emploi

Le crédit est généralement considéré comme un crédit immobilier, un crédit à la consommation, ou à la production. Le crédit immobilier couvre toutes les catégories de crédit facilitant la construction d'immeubles, leur acquisition, leur modernisation. Le crédit à la consommation permet la satisfaction immédiate d'un besoin ressenti dont le prix sera acquitté plus tard. C'est de l'épargne différée. L'intérêt qui est demandé à l'emprunteur représente ce que l'on peut appeler «le prix de l'impatience». En fin, le crédit à la production intervient souvent pour avantager l'accroissement de la productivité des opérateurs économiques.

Ø Selon la durée

Il s'agit ici de considérer trois catégories de crédit, à savoir:

Le crédit à Court Terme qui s'étend sur une période d'une année au plus. Il est lié au cycle commercial pouvant se matérialiser en compte d'effets commerciaux. Le crédit à Moyen Terme, généralement sollicité pour achat de matériel, allant d'un an à 5 ans. Enfin, le crédit à Long Terme qui s'étale sur une période de 5 ans et plus. Il est orienté vers le financement des immobilisations.

Ø Selon la garantie

On rencontre ici le crédit réel et le crédit personnel.

Le crédit réel, qui fait d'abord que l'emprunteur donne un gage (terrains, bâtiments, etc.). Le crédit personnel, qui comporte le cautionnement et l'aval. Le cautionnement peut être organisé dans le cadre d'un système de solidarité collective et réciproque. Tandis que l'aval est une forme de cautionnement réservée à la garantie d'effet de commerce. Ainsi donc, le crédit personnel est consenti en fonction de la personnalité de l'emprunteur, alors que celui réel veut signifier la location de la monnaie moyennant un taux d'intérêt judicieux.

* ¹² Petit Dutaillis, G., le crédit et les banques, édition SIREY, Paris, 1963, p15

* ¹³ BERNARD et COLLI, Dictionnaire économique et financier, 6^ème éd., Seuil, Paris, 1996, p.470

* ¹⁴ KANAKINTAMA RWAKA, Théorie et pratique bancaire, Notes de cours, Lic. I gestion.