SECTION II - LE PROCESSUS DE GESTION DES RISQUES
Pour gérer ses risques, le CREDIT MUTUEL utilise une
approche verticale, c'est-à-dire que les risques sont associés
aux procédures opérationnelles. En réalité cela
veut dire que si les opérationnelle respecte les instructions, alors le
risque est maitrisé. Cette approche manque de réalisme. Dans le
cadre de cette section, nous allons présenter la démarche de
gestion des risques vécue au CREDIT MUTUEL.
I - LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT ET D'ERREUR
COMPTABLE
I-1 Le risque de crédit.
Il s'agit du contrôle des opérations de
crédit, recouvrement et contentieux :
La plus grande difficulté ici est que les
procédures existent mais en partie seulement, par exemple il n'existe
pas une procédure lies au suivi du contentieux.
L'analyse des dossiers de crédit
Le contrôle ici consiste à s'assurer du respect
de la politique de crédit, il est prévu
Pour chaque client sollicitant un concours bancaire
- L'ouverture d'un dossier dont la chemise est
déjà préfabriquée
- Dans chaque dossier de crédit on doit retrouver, la
demande de crédit rédigé et signé par le client, la
fiche d'analyse de crédit, cette fiche comporte les informations
suivantes
- Nom du client
- Montant sollicité
- Durée du prêt
- Type du prêt
- Garanties proposées par le client.
- La fiche d'analyse du crédit
Sur cette fiche le gestionnaire donne son avis sur le dossier
qu'il a pris soin d'étudier puis transmet ce dossier au comité
qui a seul l'autorisation de passé un compte débiteur, ce qui
veut dire en claire que aucun gestionnaire n'a l'autorisation de passée
au compte débiteur.
Toutes les décisions d'octroient de prêt sont
prises à Douala à la direction générale, donc la
gestion du prêt est centralisé et il revient au PDG de donner
l'accord pour la mise en place du prêt en sa qualité de
président du comité de crédit.
Le comité de crédit donne son accord sur les
conditions de mise en place du prêt.
Aucun prêt n'est mis en place si les garanties
autorisées ne sont pas matérialisées.
Dans le cas d'un découvert ou d'une facilité de
caisse une fois les garanties matérialisées, le client peut
passer son compte débiteur sans aucune autre forme de restriction.
Dans le cas d'un prêt amortissable avant de passer
à la phase de mise en place le chef d'agence doit d'accord
requérir l'accord du chef de la cellule juridique, après quoi le
prêt est donc mise en place.
· Que chaque dossier crédit a fait l'Objet d'une
étude et a obtenu l'accord.
· S'assurer que le montant mis en place correspond au
montant accordé par le comité de crédit
· Vérifier que la durée du prêt est
respectée par le chef d'agence
· Que les garanties sont matérialisées et
conservées au coffre
· Que les annuités du prêt sont
respectées
· Que les dossiers crédit sont bien tenus
Voila en quelque ligne comment le service contrôle
surveille les engagements dans la société, mais cette
procédure devrait être plus efficace si une procédure
écrite en bonne forme mise à la disposition des employés
et du contrôle, lors de ce contrôle nous avons observé que
le service contrôle effectue se type de contrôle que rarement et
nous avons découvert que il existe une grande complicité entre
les chefs d'agence et les clients, la pratique du pot de vin n'est pas à
exclure dans ce cas. Ainsi on a rencontré certains chefs d'agence qui ne
respecte pas les annuités de prêt à la demande du client
pour attendre juste le moment où il y a la provision dans le compte pour
le faire.
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