Le pilotage de la liquidité au sein des banques repose
sur des indicateurs permettant d'assurer le respect des enjeux et des
politiques auxquels elles devront faire face. Ces indicateurs feront l'objet
d'une validation auprès des commissaires aux comptes puis d'une
validation auprès de la Banque Centrale de la Tunisie pour assurer un
double contrôle.
Les principaux indicateurs de pilotage du risque de
liquidité sont :
Schéma n° 7 : les indicateurs de pilotage
de liquidité
indicateur
de
concentrat
ion
Pilotage
du
risque
Gap de liquidité
LCR
NSFR
Source : Auteur
Ø Les ratio à court terme LCR et à long
terme NSFR.
Ø Les gaps de liquidité ou les impasses de
liquidité qui calcule le décalage de maturité entre les
éléments de l'actif et celles du passif,
Ø Les indicateurs de concentration permettant
d'identifier les éventuelles surexpositions par emprunteur, par devise
ou par zone géographique.
Le pilotage stratégique du risque de
liquidité vise à :
Ø Contribuer à un meilleur pilotage du bilan
via la définition d'un profil de risque, l'Identification des
vulnérabilités, les tensions ainsi que les plans de
liquidité
d'urgence à mettre en place sur la base d'un dispositif
de Stress Testing évolué.
36
Ø Permettre aux établissements bancaires de
disposer de suffisamment d'actifs liquides pour financer leurs
activités, de réduire les asymétries
d'échéances entre leurs actifs et leurs passifs et
d'éviter les cas de retrait massif des dépôts par les
épargnants, c'est ce qu'on appelle le « Bank Run
».
Ø Diminuer les interventions de la banque centrale
pour soutenir les organismes bancaires. Il devrait ainsi favoriser la
résolution des troubles financiers apparus dans l'économie
réelle en permettant aux banques de mieux encaisser les chocs
engendrés par des crises économiques et financières .
Ø Inciter les banques à reconsidérer
leurs pratiques en matière de gestion de liquidité notamment par
l'instauration de structures Asset Liability Management.
Ø Dans le cas de non respect des exigences minimales
des taux imposés se rapportant au ratio de liquidité LCR, des
sanctions seront établies pour les établissements
concernés. « Une amende de 0,5% du montant de l'insuffisance est
exigée par rapport au minimum requis. Toute banque qui ne respecte pas
le niveau minimum du ratio de liquidité pendant 3 mois successifs, doit
présenter à la Banque Centrale de Tunisie au plus tard 10 jours
après la déclaration relative au troisième mois un plan
d'actions comportant les mesures d'urgence à entreprendre en vue de
redresser sa situation vis-à-vis de la norme réglementaire
»
2015-2016
37
