2.2.8. Bilan de l'Exercice 2007
Tableau N°15 : Présentation du
bilan Exercice 2007
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
Dépôt et cautionnements
Terrains
Immobilisations corporelles
Valeurs d'exploitation
Valeurs réalisables
Fournisseurs-avances et acomptes accordés
Clients ordinaires locaux et étrangers
Débiteurs divers
Compte d'attente
Compte de régularisation
Valeurs disponibles
Caisse
Banque
Autres valeurs à recevoir
Virements internes
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2755717038
6633200
210017320
2539066518
345652818
778683706
5292070
327687170
310193239
204019
135307208
5471727540
655443306
2555040798
1500000000
761243436
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Capitaux propres
Capital social
Subvention d'équipement
Report à nouveau
Réserves libres
Résultat à affecter
Dettes à long et moyen terme
Dettes IPR Forces Armées
Crédit-bail
Provision pour pertes et charges
Dettes à court terme
Clients CCP
Clients avances et fournisseurs étrangers
Fournisseurs ordinaires
Etat et organismes internationaux
Autres créanciers
Compte d'attente
Comptes de régularisation
Banque et CCP
Virements internes
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2113208295
1478712698
83838414
94236569
16841576
439579038
946626733
655064913
200904376
90657444
6291946074
4757370188
158228298
5793917
4525177
396140377
10792361
54752265
893202896
11140595
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Total
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9351781102
|
Total
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9351781102
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Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2007
2.2.8.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette =Actif- Dettes (DLT+DCT)
= 9351781102-
(946626733+6291946074)
= 2113208295
Tableau N°16 : Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2007
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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2755717038
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Capitaux Permanents
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3059835028
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Valeurs circulantes :
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Dettes à court terme
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6291946074
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Valeurs d'exploitation
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345652818
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Valeurs réalisables
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778683706
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Valeurs disponibles
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5471727540
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Total
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9351781102
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Total
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9351781102
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2.2.8.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement =Capitaux Permanents-Actifs
immobilisés =3 059 835
028 - 2 755 717 038
= 304 117 990
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement =Actif circulant-Dettes à Court terme
=6 596 064 064-629 194
607
=304117990
2.2.8.3. Calcul des ratios
a. Ratio de liquidité générale :
(VE+VR+VD)/ DCT = (345 652
818+778 683 706+5 471 727 540)/ 629 194 607
=0,30
b. Ratio de liquidité réduite : (VR+VD)/ DCT
= (778 683 706+5 471 727 540)/ 629 194 607
= 0,24
c. Ratio de liquidité immédiate : VD/ DCT
= 5 471 727 540)/ 629 194 607
= 0,12
d. Ratio d'endettement : Capitaux propres /Capitaux
permanents =2 113 208
295/3 059 835 028
= 0,69
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