2.2.7. Bilan de l'Exercice 2006
Tableau°13 : Présentation du
bilan Exercice 2006
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
Dépôt et cautionnements
Terrains
Immobilisations corporelles
Valeurs d'exploitation
Valeurs réalisables
Clients ordinaires locaux et étrangers
Débiteurs divers
Compte d'attente
Compte de régularisation
Valeurs disponibles
Caisse
Banque
Autres valeurs à recevoir
Virements internes
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771173356
6633200
3876353
760663803
197359712
941576085
338162268
440991286
55920
162366611
4101705901
465361547
2413285311
800000000
423059043
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Capitaux propres
Capital social
Subvention d'équipement
Report à nouveau
Résultat à affecter
Dettes à long et moyen terme
Crédit-bail
Provision pour pertes et charges
Dettes à court terme
Clients CCP
Clients avances et fournisseurs étrangers
Fournisseurs ordinaires
Etat et organismes internationaux
Autres créanciers
Compte d'attente
Comptes de régularisation
Banque et CCP
Virements internes
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434212606
48646131
83838414
-44929774
346657835
183497908
94519812
88978096
5394104540
3424597042
125530240
19026114
26458591
287065288
51344637
751064913
688441340
20576375
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Total
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6011815054
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Total
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6011815054
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Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2006
2.2.7.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette =Actif- Dettes (DLT+DCT)
= 6011815054-
(183497908+5394104540)
= 434212606
Tableau N°14: Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2006
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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771173356
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Capitaux Permanents
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617710514
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Valeurs circulantes :
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Dettes à court terme
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5394104540
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Valeurs d'exploitation
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197359712
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Valeurs réalisables
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941576085
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Valeurs disponibles
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4101705901
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Total
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6011815054
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Total
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6011815054
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2.2.7.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement =Capitaux Permanents-Actifs
immobilisés = 617710514-
77117335
= -153462842
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement =Actif circulant-Dettes
à Court terme
= 5240641698-539410454
=- 153462842
2.1.7.3. Calcul des ratios
a. Ratio de liquidité générale :
(VE+VR+VD)/ DCT =
(197359712+941576085+4101705901)/ 5394104540
=0,97
b. Ratio de liquidité
réduite : (VR+VD)/ DCT
= (941576085+4101705901)/
5394104540 = 0,93
c. Ratio de liquidité immédiate : VD/ DCT
= (4101705901)/ 5394104540
= 0,76
d. Ratio d'endettement : Capitaux propres /Capitaux
permanents =
434212606/617710514
= 0,70
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