2.2.9. Bilan de l'Exercice 2008
Tableau N°17: Présentation du bilan
Exercice 2008
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
Dépôt et cautionnements
Terrains
Immobilisations corporelles
Avance et acomptes sur commande
Valeurs d'exploitation
Valeurs réalisables
Fournisseurs-avances et acomptes accordés
Clients ordinaires locaux et étrangers
Débiteurs divers
Compte d'attente
Compte de régularisation
Valeurs disponibles
Caisse
Banque et CCP
Autres valeurs à recevoir
Virements internes
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3025410194
6633200
221333020
2743561954
53882020
515261390
1403753618
14757405
378708195
423479410
132089959
454718649
8879483803
2063275321
3736731630
2250000000
829476852
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Capitaux propres
Capital social
Subvention d'équipement
Report à nouveau
Réserves libres
Résultat à affecter
Dettes à long et moyen terme
Dettes IPR Forces Armées
Crédit-bail
Provision pour pertes et charges
Dettes à court terme
Clients CCP
Clients avances et fournisseurs étrangers
Fournisseurs ordinaires
Etat et organismes internationaux
Autres créanciers
Compte d'attente
Comptes de régularisation
Virements internes
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2485757471
1478712698
208907786
94236569
246080586
457819832
747846157
747846157
631064913
90657444
10590305377
10029129472
139897128
18092813
8615671
338938062
1127827
53848619
655785
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Total
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13823909005
|
Total
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13823909005
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Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2008
2.2.9.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette =Actif- Dettes (DLT+DCT)
= 13 823 909 005-
(747 846 157+10 590 305 377)
= 2 485 757 471
Tableau N°18 : Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2008
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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3 025 410 194
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Cap. Permanents
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3 233 603 628
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Valeurs circulantes :
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Dettes à court terme
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10 590 305 377
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Valeurs d'exploitation
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515 261 390
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Valeurs réalisables
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1 403 753 618
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Valeurs disponibles
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8 879 483 803
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Total
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13 823 909 005
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Total
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13 823 909 005
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2.2.9.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement = Capitaux Permanents-Actifs
immobilisés = 3 233
603 628-3 025 410 194
= 208 193 434
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement = Actif circulant-Dettes
à Court terme
= 10 798 498 811- 10 590 305 377
= 208 193 434
2.2.9.3. Calcul des ratios
a. Ratio de liquidité générale :
(VE+VR+VD)/ DCT = (515 261 390+1 403 753
618+8 879 483 803)/ 10 590 305 377
=1,01
b. Ratio de liquidité réduite : (VR+VD)/ DCT
= (1
403 753 618+8 879 483 803)/ 10 590 305 377
= 0,97
c. Ratio de liquidité immédiate : VD/ DCT
= 8 879 483 803/ 10 590 305 377
= 0,83
d. Ratio d'endettement : Capitaux propres /Capitaux
permanents =2 485 757 471 / 3
233 603 628
= 0,77
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