Incidence du cout du risque de défaut sur les marges de taux des banques camerounaises

I-2- La marge de taux

La marge de taux est déterminée par la banque et appliquée de manière individuelle à la clientèle. Elle est augmentée ou diminuée en fonction du type de crédit, et du profil de risque de l'emprunteur.

Marge de taux =majoration spécifique + majoration propre

au crédit au client

La majoration spécifique au crédit rémunère le coût du montage et du suivi du crédit, ainsi que le risque qu'il comporte en lui-même^33(*).

La majoration propre au client rémunère le risque supporté sur le client. Elle est calculée au moment où est accordé le crédit^34(*).

I-3- Les commissions diverses

Les banques prélèvent des commissions pour la rémunération des services liés à l'opération de crédit. Il n'en existe pas une liste exhaustive, car elles varient d'un établissement à l'autre, mais on retrouve fréquemment quelques unes d'entre elles, notamment :

· Les commissions dites d'engagement et de réalisation ^35(*)qui lorsqu'elles existent en cas de versement rapide des fonds peuvent être assimilées à un débours initial fait par l'emprunteur ;

· Les frais d'études de dossier correspondant à une évaluation forfaitaire des frais encourus par l'établissement prêteur lors de l'analyse du dossier^36(*) ;

· Le coût des garanties, qui sont tout à fait habituelles en matière de prêts à long terme^37(*) ;

· Les frais d'assurances.

* ³³ La mise en place et les risques supportés sur un crédit à long terme par exemple, ne sont pas les mêmes que ceux enregistrés sur un découvert.

* ³⁴ La majoration est généralement fixée en tenant compte de l'importance du client, de la perte potentielle qu'il pourrait faire subir à la banque, du fonctionnement de son compte et de la fraction des activités confiée à la banque.

* ³⁵ Par exemple 0.40% et 0.10% du montant du prêt accordé.

* ³⁶ Payés pendant la période initiale du crédit (to), ils sont déduits du capital remis à l'emprunteur si celui-ci donne une suite favorable à la proposition qui lui a été faite. Les frais d'études de dossier s'expriment généralement en % du montant du crédit.

* ³⁷ Ces garanties peuvent prendre deux formes très différentes:

* la première correspond le plus souvent à l'apport de garanties réelles (hypothèques prises sur des biens immobiliers, nantissement de fonds de commerce ou de matériel) ;

* la seconde correspond au paiement d'une commission de caution. A défaut d'apporter une garantie réelle, un emprunteur peut apporter sa caution personnelle ou celle d'un organisme tiers. Dans le cas d'une caution personnelle le coût en trésorerie de la constitution de la caution personnelle est faible et peut être négligé ; dans le second cas, la caution d'un tiers (société de caution mutuelle, etc.) se traduit pour l'entreprise par le paiement d'une commission de caution payable annuellement sur le montant du capital non encore remboursé sur lequel porte la contre-garantie de l'organisme de caution. Dans ce cas cette commission de caution se traduit par une série de paiements annuels, qui s'ajoutent chaque année aux intérêts et à l'éventuel amortissement du prêt.