5.5 Le compte de résultat
Le compte de résultat montre la progression de
résultats (bénéfice ou perte) de notre
entreprise pendant les années d'activité,
considérées :
|
COMPTE DE RESULTAT
|
Déc. 2013
|
Déc. 2014
|
Déc. 2015
|
|
Ventes de produits finis
|
495
|
000
|
569
|
250
|
654
|
637
|
|
Vente de prestations de services
|
|
0
|
7
|
920
|
18
|
394
|
|
CHIFFRES D'AFFAIRES NET
|
495
|
000
|
577
|
170
|
673
|
031
|
|
Production stockée
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
Autres produits
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
TOTAL 1 - Produits d'exploitation
|
495
|
000
|
577
|
170
|
673
|
031
|
|
Achats de matières premières et autres
approvisionnements(-)
|
-343
|
800
|
-395
|
370
|
-454
|
676
|
|
Variation de stock (matières premières et
approvisionnements) (+ -)
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
Autres achats et charges externes (-)
|
-17
|
420
|
-18
|
760
|
-20
|
100
|
|
Impôts, taxes et versements assimilés (-)
|
|
0
|
|
0
|
|
0
|
|
Rémunération du personnel (-)
|
-70
|
800
|
-70
|
800
|
-70
|
800
|
|
Charges sociales (-)
|
-14
|
160
|
-14
|
160
|
-14
|
160
|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations (-)
|
-1
|
940
|
-1
|
940
|
-1
|
940
|
|
Autres charges (-)
|
-8
|
000
|
-8
|
000
|
-8
|
000
|
|
TOTAL 2 - Charges d'exploitation
|
-456
|
120
|
-509
|
030
|
-569
|
676
|
|
RESULTAT D'EXPLOITATION (1 - 2)
|
38
|
880
|
68
|
140
|
103
|
355
|
|
Intérêts et autres produits
|
2
|
240
|
4
|
240
|
7
|
640
|
|
TOTAL 3- Produits financiers
|
2
|
240
|
4
|
240
|
7
|
640
|
|
Intérêts et charges assimilées (-)
|
-4
|
703
|
-4
|
005
|
|
0
|
|
TOTAL 4 - Charges financières
|
-4
|
703
|
-4
|
005
|
-3
|
203
|
|
Produits Exceptionnels sur opérations de gestion
|
0
|
0
|
0
|
|
TOTAL 5 - Produits exceptionnels
|
0
|
0
|
0
|
|
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (-)
|
0
|
0
|
0
|
|
TOTAL 6 - Charges exceptionnelles
|
0
|
0
|
0
|
|
Impôts sur les bénéfices (7) (-)
|
-5 463
|
-10 256
|
-16 169
|
|
TOTAL DES PRODUITS (1 + 3 + 5)
|
497 240
|
581 410
|
680 671
|
|
TOTAL DES CHARGES (2 + 4 + 6 + 7)
|
-466 286
|
-523 291
|
-589048
|
|
BENEFICE OU PERTE
|
30 954
|
58 119
|
91 623
|
L'entreprise réalise des bénéfices nets
dès le court terme. Le ratio de rentabilité commerciale
(résultat net/chiffre d'affaires) est très satisfaisant. Il
progresse en moyenne aux alentours de 9% chaque année et traduit une
bonne rentabilité de notre projet de perfectionnement et vente des
cellules photovoltaïques.
5.6 Le plan de trésorerie
Le plan de trésorerie met en évidence, au cas
échéant, les difficultés de trésorerie que peut
risquer notre entreprise.
|
Tableau des flux de
trésorerie
|
|
|
|
|
|
Jan N
|
Déc. N
|
Déc. N+1
|
Déc. N+2
|
|
Résultat d'EXPLOITATION
|
0
|
38 880
|
68 140
|
103 355
|
|
+ DAP hors actif circulant
|
0
|
1 940
|
1 940
|
1 940
|
|
Résultat brut d'exploitation (RBE)
|
0
|
40820
|
70080
|
104295
|
|
+- variation dettes fiscales et sociales
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
Flux de trésorerie d'activité
d'exploit.
|
0
|
40820
|
70080
|
104295
|
|
+ Produits financiers (hors reprises).
|
0
|
2 240
|
4 240
|
7 640
|
|
Charges financières (dont CB)
|
0
|
-4 703
|
-4 005
|
-3 203
|
|
Impôts sur bénéfices
|
0
|
-5 463
|
-10 256
|
-16 169
|
|
Flux de trésorerie liés à
l'activité (FTA)
|
0
|
32894
|
60059
|
92563
|
|
- acquisitions d'immob. incorporelles
|
-1 500
|
0
|
0
|
0
|
|
- acquisitions d'immob. corporelles
|
-8200
|
0
|
0
|
0
|
|
- acquisitions d'immob. financières
|
0
|
-56 000
|
-106 000
|
-191 000
|
|
Flux de trésorerie liés à l'investisse.
(FTI)
|
-9700
|
-56 000
|
-106 000
|
-191 000
|
|
+ Augmentation de capital
|
12 500
|
0
|
0
|
0
|
|
+ Émission d'emprunts
|
31 350
|
0
|
0
|
0
|
|
- Remboursement d'emprunts
|
0
|
-9 352
|
-9352
|
-9 352
|
|
Subventions d'Investissement
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
flux de trésorerie liés au finance.
(FTF)
|
43 850
|
-9 352
|
-9352
|
-9 352
|
|
FLUX NET DE TRESORERIE (FTN)
|
34150
|
8362
|
14787
|
3494
|
|
Flux NET de Trésorerie cumulé -
Trésorerie d'ouverture
|
0
|
34150
|
42512
|
57299
|
|
Flux NET de Trésorerie cumulé -
Trésorerie de clôture
|
34150
|
42512
|
57299
|
60793
|
La survie du projet est assurée et elle est
confirmée par les flux de tresorerie. ce qui veut dire que notre
entreprise peut payer chaque jour ses dettes sans contrecoup.
Perfectionnement et vente de cellules
photovoltaïques aux Comores Page 85
Perfectionnement et vente de cellules
photovoltaïques aux Comores Page 86
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