2.1.2.2 CHEQUE
Comptabilisation :
|
513
514
|
41
513
|
Chèque à encaisser
à
Clients
Envoi chèque à la banque
|
X
x
|
X
x
|
|
Chèque à l'encaissement à
Chèque à encaisser
|
2.1.2.3 Bulletin de paie
44
|
BULLETIN DE PAIE
NOM ET POST-NOM : Mois :
GRADE : Jours prestés :
ETAT CIVIL : Enfants :
|
|
Salaire de base
|
|
|
Congés payés
|
|
|
Primes
|
|
|
Heures supplémentaires
|
|
|
TOTAL REMUNERATION
|
|
|
Allocations familiales
|
|
|
Soins de santé
|
|
|
Indemnités de licenciement
|
|
|
Indemnités de logement
|
|
|
Indemnités de transport
|
|
|
TOTAL INDEMNITES
|
|
|
IPR
|
|
|
CNSS
|
|
|
Avance sur salaire
|
|
|
Cotisation syndicale
|
|
|
TOTAL RETENUES
|
|
|
NET A PAYER
|
|
|
Signature de l'agent
|
Modalités de calcul :
- Salaire de base= Salaire journalier x nombre
de jours prestés (sur base du taux journalier) ;
- Salaire de base= Salaire horaire x 8h x nombre
de jours prestés (Sur base de taux horaire) ;
- Salaire journalier= Salaire horaire x 8h
Salaire journalier x nombre de jours
d'incapacité x 2
- Indemnités de maladie=
3
45
- Heures supplémentaires : 30% pour
les deux premières heures effectuées au-delà de la
durée légale (49h à 54h), 60% pour les heures suivantes
(+54 heures), 100% pour le dimanche et jours fériés ;
- Net à payer= Salaire brut-retenues
Comptabilisation :
|
DEBIT
|
CREDIT
|
LIBELLES
|
SOLDE D.
|
SOLDE C
|
|
6611
|
|
Appointement (salaire de base)
|
X
|
|
|
6612
|
|
Primes et gratifications
|
X
|
|
|
6613
|
|
Congés payés
|
X
|
|
|
6614
|
|
Indemnités de licenciement
|
X
|
|
|
6615
|
|
Soins de santé
|
X
|
|
|
6616
|
|
Supplément familiale
|
X
|
|
|
6631
|
|
Indemnités de logement
|
X
|
|
|
6634
|
|
Indemnités de transport à
|
X
|
|
|
422
|
Personnel rémunération due
|
|
X
|
|
|
Rémunérations et
indemnités
|
|
|
|
422
|
|
Personnel rémunération due à
|
X
|
|
|
4211
|
Personnel avance sur salaire
|
|
X
|
|
4252
|
Cotisation syndicale
|
|
x
|
|
4311
|
CNSS
|
|
x
|
|
447
|
IPR
|
|
x
|
|
|
Retenue à la source
|
|
|
|
422
|
|
Personnel rémunération due à
|
X
|
|
|
52
|
Banque
|
|
x
|
|
|
Net à payer
|
|
|
46
2.1.3 DOCUMENTS COMPTABLES
2.1.3.1 JOURNAL
|
N°
|
COMPTES
|
LIBELLE
|
MONTANTS
|
|
DEBIT
|
CREDIT
|
DEBIT
|
CREDIT
|
|
21
|
|
Immobilisation incorporelle
|
X
|
|
|
22
|
|
Terrains
|
x
|
|
|
23
|
|
Bâtiments
|
x
|
|
|
24
|
|
Matériels
|
x
|
|
|
25
|
|
Avance et acompte sur immo
|
x
|
|
|
0
|
31
|
|
Marchandises
|
x
|
|
|
41
|
|
Clients
|
x
|
|
|
52
|
|
Banque
|
x
|
|
|
57
|
|
Caisse
à
|
x
|
|
|
|
10.3
|
Capital
|
|
X
|
|
|
16
|
Emprunt
|
|
X
|
|
|
40.1
|
Fournisseur
|
|
X
|
|
|
|
Bilan initial
|
|
|
|
60.1
|
|
Achat marchandises à
|
X
|
|
|
|
40.1
|
Fournisseur
|
|
X
|
|
|
|
Achat
|
|
|
|
31
|
|
Marchandises
|
X
|
|
|
1
|
|
|
à
|
|
|
|
|
60.31
|
Variation des marchandises
|
|
X
|
|
|
|
Stockage de marchandises
|
|
|
|
60.31
|
|
Variation des stocks à
|
X
|
|
|
2
|
|
31
|
Marchandises
|
|
X
|
|
57
|
|
Caisse
à
|
x
|
|
|
|
70.1
|
Vente des marchandises
|
|
x
|
| 
