Pour remédier au problème des TPE/PME qui sont
souvent confronté à un problème de financement bancaire
problème majeur pour le développement économique, est
apparue la mésofinance. Ces problèmes relatifs aux coûts et
contraintes de financement qui traduisent la relation pas toujours
satisfaisante entre les entreprises et les banques ont fait l'objet
d'études dans la littérature théorique permettant ainsi de
comprendre les fondements théoriques du financement des Petites et
Moyennes Entreprises.
La mesofinance qui est la marche intermédiaire entre la
microfinance et la finance bancaire traditionnelle implique de faire
évoluer les méthodes et procédures des
établissements financier safin qu'ils puissent répondre aux
demandes des petites entreprises.
- de descente en gamme (downscaling) pour les banques
traditionnelles, l'objectif étant de couvrir des financements
inférieurs à la moyenne pratiquée
- de montée en gamme (upscaling) pour les IMF, qui
doivent pouvoir répondre aux attentes des TPE.
Les banques ne disposant pas suffisamment de ressources long
terme, préfèrent prêter aux grandes entreprises qui ont un
risque de défaut moins élevé. L'asymétrie
d'information reste l'une des principales causes.
Dans le premier chapitre, nous avons présenté
les besoins et types de financement existant pour accompagner les PME.
Toutefois, le financement des PME passe avant tout par une analyse approfondie
des dossiers, selon qu'il s'agisse d'un crédit d'investissement, de
fonctionnement ou d'un engagement par signature, et le suivi d'une
procédure établie que nous verrons dans la deuxième
partie.
Le volume du crédit alloué aux PME a fait
l'objet d'une enquête au sein de la BICICI. L'échantillon
était constitué de 116 PME qui ont eu accès aux
financements. Selon notre enquête, il ressort que le volume du
crédit est influencé par plusieurs facteurs.
Dans ce chapitre, nous présenterons notre
méthode d'analyse et le processus d'octroi de crédit à la
BICICI.
Deux méthodes d'analyses sont utilisées : l'analyse
statistique et l'analyse économétrique
La modélisation du crédit accordé se fera
par la statistique descriptive.
On considère une série qualitative qui a pour
population les entreprises ayant eu accès au crédit au sein de la
BICICI. La population statistique est l'ensemble des éléments sur
lesquels porte l'étude. Les éléments sont appelés
individus statistiques ou unités statistiques. Les individus dans notre
étude est chaque PME .la population constitue l'univers de
référence de l'étude. Si la population comporte N
individus, on notera
Un échantillon de taille n est un sous ensemble
formé de n individus de la population (n=N). La taille de
l'échantillon est de 116 PME.
Une variable statistique, notée X, est une application
définie sur une population statistique et à valeurs dans un
ensemble M, appelé ensemble modalités. Les modalités
correspondent aux valeurs possibles de la variable statistique. L'ensemble des
modalités de la variable X sera noté : M= x1;x2
;...;xr
L'effectif (aussi appelé absolue) de la modalité
Xi est noté ni et désigne le nombre d'individus de la population
présentant la modalité Xi.l'effectif de la population n'est alors
:
?? ??=1 ( la somme des ni pour i variable de 1 à r et
la lettre grecque sigma ,?, désignant la somme)
La fréquence de la modalité Xi est notée
fi et est définie par fi=ni /N ; la fréquence exprime la
proportion d'individus présentant une modalité données.
La moyenne d'une série statistique ou
caractéristique de tendance centrale (de position ou de localisation)
est le réel noté??, tel que
Son objectif est de situer le centre, le milieu.
La variance sert à préciser la
variabilité de la série, c'est-à-dire à
résumer l'éloignement de l'ensemble des observations par rapport
à la tendance centrale. Elle est par définition, la moyenne des
carrés des écarts à la moyenne
L'écart type noté :??=v?? est la racine
carré positive de la variance. 1.2.Modèle
économétrique
La majorité des auteurs étudiant l'accès
au financement des PME utilisent la régression logistique pour
identifier les facteurs déterminants. La variable expliquée dans
ces modèles est l'accès ou non au crédit. Ainsi, l'on
mesure les facteurs qui influencent la probabilité de
bénéficier d'un financement par les institutions bancaires.
Dans notre étude, nous identifions les facteurs
déterminants du volume de crédit des PME. Pour raison de
disponibilité des données, nous utiliserons le modèle des
moindres carrés ordinaires (MCO). Les variables explicatives sont :
· l'ancienneté.
· le statut juridique (SA et ET car SARL étant
colinéaire)
· le secteur d'activité (éducatif, btp,
santé, immobilier, transport car communication étant
colinéaire et agricole, industrie textile autre représentant un
faible tôt au niveau des fréquences).
Le modèle s'écrit :
Crdit_2= a+ a1 sa + a2 ei + a3 age +a4 ac_c + a5
education +a6 btp + a7 santé + a8 immobilier + a9 transport + Ui
(1)
Avec a, a1, a2, a3, a4, a5, a6, a7 , a8, a9 les
paramètres à estimer, crdit_2: le volume du crédit ; sa
représente : la société anonyme ; ei : entreprise
individuelle, âge : l'âge du dirigeant, ac_c: l'ancienneté
de la relation avec la banque.
Les variables explicatives sont le statut juridique,
l'âge du dirigeant, l'ancienneté de la relation avec la banque et
le secteur d'activité. La variable à expliquer est le volume du
crédit.
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XLVI
Classification : Internal
La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
2. Site de la collecte
V' Collecte des données
Débutée en Décembre 2014, la
constitution de la base des données a pris fin en octobre 2015. Pour
collecter le maximum d'information sur notre thème, nous avons eu
à combiner plusieurs techniques de recherches dont l'observation, la
recherche documentaire, les entrevues avec les chargés d'affaires
professionnel de la BICICI, la recherche sur internet.
Nous avons procédé à un
échantillonnage à choix raisonné des PME
domiciliées à la BICICI. La taille de l'échantillon est de
116 PME. Les informations sur les secteurs d'activités ont
été collectées auprès de l'APBEF-CI, le CEPICI.
La base de donnée des PME financés par la
BICICI comprenait 142 PME et nous avons retenu 116 PME pour lesquels les
données étaient complètes.
Les données ont été collectées
à la BICICI plus précisément à l'agence BICICI
cité des arts.
2.1. Présentation de la BICICI
V' Historique de la banque
Portée par les valeurs du Groupe BNP
Paribas, la BICICI poursuit son action afin de rester
la banque de référence en Côte d'Ivoire. Banque de
renommée grâce à la qualité de ses services et
prestations, au professionnalisme de ses équipes et à son
rôle majeur et déterminant pour le développement, elle est
la seule de la place à être certifiée ISO 9001. La
diversité de ses produits et services lui assure un statut d'acteur
prédominant pour la croissance économique du pays.
Dans le but de se rapprocher de sa clientèle et
accroître son fonds de commerce, la BICICI étend son réseau
d'agences et participe activement à un vaste projet de bancarisation sur
l'ensemble du territoire. Elle dispose aussi d'un Centre d'Affaires
Entreprises, d'un Trade Center, d'un Centre de Relations Clients, et d'un
réseau de 38 agences établies dans les villes principales de
Côte d'Ivoire.
La BICICI est également présente sur les
marchés financiers à travers sa filiale
BICIBourse, qui est la société de gestion et
d'intermédiation du groupe BNP Paribas en Afrique de
l'ouest.
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XLVII
Classification : Internal
La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
Elle opère dans cinq (5) pays d l'UEMOA (Côte
d'ivoire, Sénégal, Burkina-Faso, Guinée, Mali) et permet
ainsi à ses clients d'investir sur les différents marchés
et d'avoir accès au monde boursier.
La BICICI est organisée en deux (2) principales
directions :
La direction de la clientèle des particuliers et
des professionnels (DCPP) La direction de la clientèle des entreprises
et des institutions (DCEI)
V' Missions et domaines d'activité de la
banque
BICICI a pour mission première de servir ses clients,
d'instaurer une relation dans la durée avec eux, de les aider à
réussir leurs projets personnels et professionnels. La banque accompagne
les particuliers dans la gestion de leurs finances et de leur épargne au
quotidien ; elle est un partenaire de choix pour les entreprises de toutes
tailles, ainsi que pour les institutions.
Elle accepte de prendre des risques tout en contrôlant
étroitement. La loyauté envers les clients est une notion
essentielle pour la BICICI qui est une banque responsable.
Appliquant une politique d'après crise, la BICICI
entend développer un nouveau plan stratégique s'inscrivant dans
une logique de développement des activités en vue d'accroitre son
produit net bancaire.
V' Organisation
? La direction générale
La BICICI a opté pour un système
décentralisé afin que les décisions soient prises
rapidement pour ne pas interrompre le fonctionnement de la banque. Elle
possède un conseil d'administration émanant de l'assemblée
générale, et c'est ce conseil qui nomme le président du
conseil d'administration(PCA) qui est le premier responsable de l'institution
financière. Il est suivi d'un directeur général qui assure
les animations de l'activité de la banque.
Au niveau de ses entités, il y a la direction de la
clientèle particulière et professionnelle
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XLVIII
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La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
La direction de la conformité la direction juridique et
fiscale. La direction de l'audit.
? Le secrétariat
général
C'est l'organe qui assure la gestion des moyens
nécessaires à la fonction et à l'organisation
administrative de la banque. Ainsi, différentes directions lui sont
attachées à savoir :
-la direction des ressources humaines : Elle assure la gestion
du personnel, la paie, les congés et les recrutements. Elle a sous sa
coupe le centre de formation.
-la direction de l'administration générale : Son
activité s'étend sur l'ensemble des travaux
exécutés par les différents corps du métier. Elle a
sous sa gestion les travaux d'aménagements mobiliers et immobiliers,
d'équipements de sécurité des biens et des hommes. ..
-la direction de l'organisation : Le service a pour mission
d'étudier et fixer les règles organiques auxquelles obéit
le fonctionnement de la banque.
-la direction des opérations après-vente : Elle
est chargée de la supervision de l'ensemble de l'opération
clientèle et de la qualité irréprochable des prestations
fournies par les structures qui lui sont rattachées :
? SCI : il traite les transferts d'argents internationaux, les
crédits et les remises documentaires, les opérations de
bourses.
? SPC : il assure la gestion des crédits, les
crédits bail, les garanties, les cautions et les renseignements
commerciaux.
? STC : il est chargé du traitement des virements
permanents, des remises de chèques et des effets à l'encaissement
impayé.
-la direction des systèmes de l'information : Elle assure
le fonctionnement du service informatique et l'édition des
différents états informatiques.
-la direction du contrôle opérationnel : Elle a en
charge la maitrise du risque opérationnel, contrôle et le
rapprochement.
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XLIX
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La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
-la direction de la qualité des réclamations
clientèles : Elle gère la réclamation de la
clientèle et assure que les services rendus sont effectués selon
les normes de qualité définis par la banque.
-la direction finance et contrôle : Elle regroupe les
entités ci-dessous :
? Le reporting paris : il assure essentiellement la
production comptable de la
banque.il établit semestriellement
et annuellement les états financiers.
? Le contrôle de gestion : c'est l'ensemble des
méthodes et procédures qui permettent d'informer la direction sur
la gestion de l'entreprise
? La centralisation et le reporting BCEAO : cette
entité a pour objectif de déceler les anomalies sur les comptes
internes. Elle effectue des synthèses et les transferts ensuite à
la direction générale pour les différentes prises de
décisions.
? Le service trésorerie : il a en charge la gestion
des capitaux liquides de la banque.
-la direction des études de la stratégie
marketing : Elle est chargée d'étudier, d'analyser,
d'élaborer les stratégies de la banque.
? Étude des crédits aux PME par la BICICI
Cette procédure repose sur trois(3) étapes
essentielles que sont l'introduction de la demande de financement, l'analyse de
la demande et la mise en place du crédit en cas de bonne fin.
? Les conditions d'accessibilité aux
crédits Pour avoir accès au crédit il faut :
- Etre une personne morale
- La personne morale peut ne pas disposer d'un compte en
banque mais, après l'accord du crédit, elle a obligation d'ouvrir
un compte
? L'introduction de la demande de
financement
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L
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La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
Il faut pour l'entreprise, rédiger une demande par le
dirigeant ou le gérant. Cette demande est suivie par les documents
requis par la banque en fonction du type de crédit demandé. Il
s'agit du bilan comptable, du compte de résultats, du plan de
financement, du compte d'exploitation prévisionnel sur la durée
du crédit, des informations sur les gérants, associés,
expériences, qualités du client. Tous ces documents permettent
à la banque de mieux étudier la demande afin d'évaluer le
risque encouru.
Ils sont déposés directement chez le chargé
d'affaire professionnel. ? L'Analyse du dossier de
financement
Le dossier soumis à la direction de l'exploitation
fait d'abord l'objet d'affectation aux chargés d'affaire
professionnelle.
? Le montage du dossier par le gestionnaire de la PME
-PMI.
Le chargé d'affaire professionnelle se doit
d'effectuer l'analyse technico-économique qui consiste essentiellement
à :
- la présentation de l'affaire : cette rubrique permet
de définir l'identité et l'historique de l'entreprise. Il est
aussi question de l'activité de l'entreprise à travers la nature
de ses relations avec la banque, la répartition des moyens
d'exploitation, l'identité des dirigeants et l'appréciation de
l'affaire. De cette présentation, le gestionnaire doit avoir
connaissance du type d'entreprise, de la nature et du montant des concours
sollicités, et éventuellement des engagements actuels de
l'entreprise (pour les clients potentiels) ;
- l'analyse de la situation financière : Il est
question ici d'analyser les performances de l'entreprise au moyen d'indicateurs
prédéfinis à cet effet. Il s'agira essentiellement de
mettre en évidence entre autres la capacité de remboursement
(dettes structurelles /CAFG), la solvabilité (Ressources propres /total
bilan) et la capacité d'endettement (ressources propres /dettes
structures) de l'entreprise, le fonds de roulement, le besoin en fonds de
roulement, la trésorerie nette, le coefficient de rotation des stocks,
la durée des crédits obtenus des fournisseurs et des
crédits accordés aux clients ;
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LI
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La mésofinance et l'accès des PME au
financement bancaire : cas de la BICICI
- l'avis du gestionnaire : à partir des documents de
l'entreprise, de l'analyse financière menée, de l'étude de
la personnalité des dirigeants, de l'étude de faisabilité
en rapport avec l'environnement et le marché, le gestionnaire pourra
ainsi apprécier la santé financière, le risque encouru et
donner en 1er ressort son avis technique sur le dossier. Le dossier
est ensuite transmis au comité de crédit pour avis.
? La décision du comité de
crédit
Le comité de crédit intervient en second et
dernier ressort (dans la limite de la délégation du pouvoir) pour
porter son appréciation à une demande de crédit.
Sa décision est capitale car c'est de lui que
dépendra l'aboutissement ou non d'une demande de crédit. Il est
composé du chargé d'affaire professionnel, du directeur
d'entité, du décideur commercial, du directeur adjoint
chargé des professionnels, du directeur clientèle professionnel
et particuliers, d'analyste risques PTF, d'un responsable risque SCO PTF, d'un
directeur général, d'un comité Paris IRB
? La mise en place et le suivi du
crédit
Cette opération consiste à passer
l'écriture comptable et à débloquer le crédit
(créditer le compte de l'entreprise du montant sollicité), tout
en vérifiant que la procédure d'octroi a été
respectée et aussi de s'assurer du bon déroulement du prêt
c'est-à-dire au remboursement a l'échéance.
2.2.Présentation de l'agence citée des
arts
L'agence BICICI Cité des Arts, est l'agence dans
laquelle nous avons eu à faire ce stage. Elle est l'une des plus grandes
agences de cette structure.
En effet, elle a un portefeuille client particulier et
professionnel considérable, elle fait partie de l'entité
Allabra.
La clientèle de la BICICI est divisée en six(6)
segments à savoir :
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LII
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financement bancaire : cas de la BICICI
Les jeunes : catégorie de
clientèle ayant un faible revenu dont l'âge est inférieure
ou égale à 30 ans.
Le grand public : catégorie
clientèle disposant de faibles revenus dont l'âge est
supérieur à 30 ans.
Le devenir : catégorie
clientèle disposant de flux ou avoirs contrôlés moyens dont
l'âge est inférieur à 45 ans.
Le Traditionnel : catégorie
clientèle disposant de flux et avoirs contrôlés moyens dont
l'âge est supérieur à 45 ans.
Le Fort potentiel : catégorie
clientèle disposant de flux élevés.
Le Prestige : catégorie
clientèle disposant de flux ou avoirs contrôlés
élevés ou ayant une catégorie socioprofessionnelle
élevée.
Au niveau de son organisation nous avons
y' Une directrice d'agence(DIA) qui
a en charge la direction de l'agence, le fort potentiel et le prestige.
y' Un conseiller patrimoine et financier (CPF)
qui a en charge le fort potentiel et le prestige.
y' 2 chargés clientèles
particuliers (CCP) qui ont pour charge le devenir et le
traditionnel
y' 2 Chargés clientèles
qui ont en charge les jeunes et le grand public
y' 3 Caissières et une chargée
d'accueil
