1.2.3LES ETATS FINANCIERS DE LA SINELAC
Tableau n°1
LES BILANS COMPTABLES D'EXERCICES CONSECUTIFS 1992 ET 1993
BILANS DE LA SINELAC EN DTS
|
ACTIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET PROVI-
SIONS
|
VALEUR NETTE
COMPTABLE
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
I. ACTIF IMMOBILISE
|
89.222.405,60
|
89.301.834,38
|
19.230.045,52
|
24.621.726,18
|
69.992.360,08
|
64.680.108,20
|
|
* FRAIS ET VALEURS INCORPORELLES
IMMOBILISES
|
|
- Frais de premier établissement
|
2.154.635,10
|
2.174.861,29
|
1.508.244,58
|
19.137.171,60
|
846.390,52
|
235.689,69
|
|
- Frais d'études
|
2.802.246,29
|
2.742.730,75
|
1.961.572,41
|
2.468.457,68
|
840.673,88
|
274.273,07
|
|
- Intérêt et commissions sur emprunts à Long
terme
|
13.403.740,10
|
13.403.740,10
|
9.382.618,05
|
13.063.366,00
|
4.021.122,05
|
1.340.374,04
|
|
SOUS-TOTAL
|
18.360.621,49
|
18.321.332,14
|
12.852.435,04
|
16.470.995,34
|
5.508.186,45
|
1.850.336,80
|
|
* VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES
|
|
|
|
|
|
|
|
- Immeuble
|
3.603.907,31
|
3.623.526,08
|
449.793,76
|
578.373,67
|
3.154.113,55
|
3.045.152,41
|
|
- Matériel Roulant
|
317.094,70
|
305.899,00
|
232.738,40
|
274.189,33
|
84.356,30
|
31.709,67
|
|
- Mobilier
|
131.544,13
|
84.226,12
|
39.958,95
|
34.466,16
|
91.585,18
|
50.459,96
|
|
- Matériel divers
|
150.043,39
|
168.234,38
|
93.955,91
|
123.190,53
|
56.087,48
|
45.043,85
|
|
- Outillage
|
420.259,32
|
452.972,98
|
265.005,08
|
354.612,86
|
155.254,03
|
98.360,12
|
|
- Génie Civil Centrale
|
40.710.323,32
|
40.710.323,32
|
2.849.041,38
|
3.663.247,84
|
37.861.281,94
|
37.047.075,48
|
|
- Génie Civil Poste
|
1.925.222,61
|
1.925.222,61
|
134.743,21
|
173.247,66
|
1.790.479,40
|
1.751.974,95
|
|
- Installations hydromécaniques
|
1.860.615,99
|
1.860.615,99
|
195.193,01
|
251.011,49
|
1.665.422,98
|
1.802.604,50
|
|
- Turbines et auxiliaires
|
5.176.091,46
|
516.272,50
|
543.608,70
|
697.025,88
|
4.632.482,76
|
4.465.246,62
|
|
- Alternateurs et auxiliaires
|
6.868.822,54
|
6.748.398,31
|
720.068,20
|
910.081,87
|
6.148.754,34
|
5.838.316,44
|
|
- Equipement Général
|
486.063,79
|
486.063,79
|
51.416,23
|
66.012,74
|
434.647,56
|
420.051,05
|
|
- Equipement haute tension
|
2.382.487,02
|
2.362.087,22
|
248.654,38
|
317.446,55
|
2.133.832,64
|
2.044.640,67
|
|
- Equipement de protection et de mesure
|
1.553.260,28
|
1.540.376,20
|
162.117,50
|
207.022,23
|
1.391.142,78
|
1.333.353,97
|
|
- Ligne 110 KV
|
2.342.038,00
|
23.269.647,81
|
204.928,33
|
207.022,23
|
1.391.142,78
|
2.065.783,49
|
|
- Equipement de secours
|
1.582.388,42
|
1.579.435,26
|
186.387,44
|
239.617,71
|
1.396.000,98
|
1.339.817,55
|
|
- Immobilisations litigieuses en service
|
1.332.562,61
|
1.580.005,00
|
0
|
0
|
1.332.562,61
|
158.005,00
|
|
Sous total
|
70.842.724,68
|
70.917.326,57
|
6.377.610,48
|
8.150.730,84
|
64.465.114,20
|
62.766.595,73
|
|
ACTIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS
ET
PROVISIONS
|
|
VALEUR NETTE
COMPTABLE
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES
|
|
|
|
|
|
|
|
EN COURS
|
|
-Constructions en cours
|
13.443,97
|
59.082,57
|
0,00
|
0,00
|
13.443,97
|
59.082,57
|
|
Sous total
|
13.443,98
|
59.082,58
|
0,00
|
0,00
|
13.443,98
|
59.082,58
|
|
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Caution et garanties déposées
|
5.615,46
|
4.093,10
|
0,00
|
0,00
|
5.615,46
|
4.093,10
|
|
-Prêt pour achat véhicules LMT
|
0
|
0
|
0,00
|
0,00
|
0
|
0
|
|
Sous total
|
5.615,46
|
4.093,10
|
0,00
|
0,00
|
5.615,46
|
4.093,10
|
|
II ACTIF CIRCULANT
|
13.398.469,14
|
14.536.818,01
|
1.118.785,30
|
1.610.585,96
|
11.279.683,84
|
12.926.242,05
|
|
*STOCK
|
|
|
|
|
|
|
|
-Stock pièces de rechange
|
840.381,11
|
837.494,94
|
0,00
|
0,00
|
840.381,11
|
837.494,94
|
|
-Sous- total
|
840.381,12
|
837.494,95
|
0,00
|
0,00
|
840.381,12
|
837.494,95
|
|
* VALEURS REALISABLES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Fournisseurs et acomptes sur cde
|
53.767,79
|
9.308,23
|
0,00
|
0,00
|
53.767,79
|
9.308,23
|
|
-Client
|
8.854.908,18
|
12.635.083,62
|
1.118.122,60
|
1.610.575,96
|
7.736.785,58
|
11.024.507,66
|
|
-Avances et Prêts au Personnel
|
62.385,89
|
89.138,20
|
0,00
|
0,00
|
62.385,89
|
89.138,20
|
|
-Débiteurs divers
|
90.458,36
|
202.886,65
|
662,7
|
0,00
|
89.795,66
|
205.886,65
|
|
-Débiteurs notes de débit à
établir
|
15.035,14
|
30.744,94
|
0,00
|
0,00
|
15.035,14
|
30.744,94
|
|
-Compte de régularisation de l'Actif
|
13.163,61
|
7.921,62
|
0,00
|
0,00
|
13.163,61
|
7.921,62
|
|
Sous- total
|
9.089.718,97
|
12.978,083,26
|
1.118.785,30
|
1.610.575,96
|
7.970.933,67
|
11.367.507,30
|
|
*VALEURS DISPONIBLES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Banques
|
2.446.578,35
|
1.296.688,30
|
0,00
|
0,00
|
2.446.578,35
|
1.296.688,30
|
|
-Chèques et /ou O.P. en circulation
|
-78.690,99
|
-607.171,46
|
0,00
|
0,00
|
-78.690,99
|
"-607.171,46
|
|
-Caisses
|
844,69
|
1.947,34
|
0,00
|
0,00
|
844,69
|
1.947,34
|
|
-Transfert des fonds
|
99.637,01
|
29.775,63
|
0,00
|
0,00
|
99.637,01
|
29.775,63
|
|
Sous- total
|
2.468.369,06
|
271.239,81
|
0,00
|
0,00
|
2.468.369,06
|
721.239,81
|
|
TOTAL DE L'ACTIF
|
101.620.474,74
|
103.838.652,39
|
20.348.830,82
|
26,232.302,14
|
81.272.043,92
|
77.606.350,25
|
|
PASSIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
I.CAPITAUX PERMANENTS
|
68.815.770,06
|
59.297.089,99
|
1.209.672,24
|
1.55.817,36
|
67.606.097,82
|
57.746.252,63
|
|
*RESSOURCES PROPRES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Capital souscrit appelé
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000.,00
|
12.000.000,00
|
|
Sous total
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
*RESULTAT (PERTE)
|
|
|
|
|
|
|
|
-Résultat des exercices antérieurs
|
-20.596.813,97
|
-27.242.795,92
|
0,00
|
0,00
|
-20.596.813,97
|
-27.242.795,92
|
|
-Résultat de l'exercice
|
-6.645.981,95
|
-4.125.710,64
|
0,00
|
0,00
|
-6.645.981,95
|
-4.125.710,64
|
|
Sous total
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
0,00
|
0,00
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
|
*SUBVENTIONS
|
|
|
|
|
|
|
|
-Subventions d'Equipement Italie
|
7.180.385,39
|
7.180.385,39
|
746.251,93
|
961.663,49
|
6.434.133,46
|
6.218.721,90
|
|
-Subventions d'étude et de surveillance FED
|
3.141.376,66
|
3.141.376,66
|
430.816,79
|
553.969,95
|
2.710.559,87
|
2.587.406,71
|
|
-Subvention AFME
|
35.183,92
|
35.183,92
|
32.603,52
|
35.183,92
|
2.580,40
|
0
|
|
-Sous total
|
10.356.945,97
|
10.356.945,97
|
1.209.672,24
|
1.550.817,36
|
9.147.273,73
|
8.806.128,61
|
|
*EMPRUNTS ET DETTES A LONG TERME
|
|
|
|
|
|
|
|
-Emprunts à long terme IDA
|
58.354.041,27
|
54.505.878,38
|
0,00
|
0,00
|
58.354.041,27
|
54.505.878,38
|
|
-Emprunts à long terme FED
|
13.983.346,74
|
12.653.019,32
|
0,00
|
0,00
|
13.983.346,74
|
13.653.019,32
|
|
-Emprunts à long terme BDGEL
|
857.996,52
|
643.497,40
|
0,00
|
0,00
|
857.996,52
|
643.497,40
|
|
-Fournisseurs à plus d'un an
|
506.235,48
|
506.235,48
|
0,00
|
0,00
|
506.235,48
|
506.235,48
|
|
Sous total
|
73.701.620,01
|
68.308.630,58
|
0,00
|
0,00
|
73.701.620,01
|
68.308.630,58
|
|
PASSIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISEMENTS ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE
COMPTABLE
|
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
1992
|
1993
|
|
II. DETTES A COURT TERME
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
0,00
|
0,00
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
|
-Fournisseurs locaux
|
11.687,24
|
12.293,08
|
0,00
|
0,00
|
11.687,24
|
12.293,08
|
|
-Fournisseurs étrangers
|
537,85
|
4.009,58
|
0,00
|
0,00
|
537,85
|
4.009,58
|
|
-FSS locaux factures à recevoir
|
2.557,97
|
1.689,93
|
0,00
|
0,00
|
2.557,97
|
1.689,93
|
|
-Fournisseurs étrangers factures à recevoir
|
33.816,96
|
22.446,77
|
0,00
|
0,00
|
33.816,96
|
22.446,77
|
|
-Fournisseurs étrangers litigieux
|
1.580.005,00
|
1.548.808,51
|
0,00
|
0,00
|
1.580.005,00
|
1.548.808,51
|
|
-Rémunérations dues
|
3.560,67
|
5.825,61
|
0,00
|
0,00
|
3.560,67
|
5.825,61
|
|
-Etats et organismes étatiques
|
18.676,35
|
52.227,22
|
0,00
|
0,00
|
18.676,35
|
52.227,22
|
|
-Subvention à recevoir
|
139.437,96
|
139.437,96
|
0,00
|
0,00
|
139.437,96
|
139.437,96
|
|
-Emprunts à recevoir
|
0,00
|
46.132,48
|
0,00
|
0,00
|
0
|
46.132,48
|
|
-Intérêts et commissions à payer
|
4.551.910,54
|
10.844.347,39
|
0,00
|
0,00
|
4.551.910,54
|
10.844.347,39
|
|
-Créditeurs divers
|
7.968,91
|
25.130,85
|
0,00
|
0,00
|
7.968,91
|
25.130,85
|
|
-Charges à payer
|
36.560,00
|
44.830,00
|
0,00
|
0,00
|
36.560,00
|
25.130,85
|
|
-Emprunt à court terme
|
7.279.226,65
|
7.112.918,24
|
0,00
|
0,00
|
7.279.226,65
|
7.112.918,24
|
|
Sous total
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
0,00
|
0,00
|
13.665.946,10
|
19.860.097,62
|
|
TOTAL DU PASSIF
|
82.481.716,16
|
79.157.167,61
|
1.209.672,24
|
1.550.817,36
|
81.272.043,92
|
77.606.350,25
|
Source : Les états financiers de la SINELAC N.B :
L'arrangement conçu par nous-même
Tableau n° 2
COMPTES D'EXPLOITATION GENERALE D'EXERCICES
CONSECUTIFS1992 ET 1993
|
N° CPTES
|
INTITULES DES COMPTES
|
1992
|
1993
|
|
DEBIT
|
CREDIT
|
DEBIT
|
CREDIT
|
|
61
|
*MATIERES ET FOURNITURES
|
|
|
|
|
|
CONSOMMEES
|
|
-Carburant et lubrifiants
|
18.031,98
|
|
19.150,42
|
|
|
-Eau et électricité bureaux
|
704,61
|
|
1.693,16
|
|
|
-Tenue de travail
|
0,00
|
|
2.017,50
|
|
|
-Produits d'entretien
|
4.778,37
|
|
6323,38
|
|
|
-Imprimés et fournitures de bureau
|
13.810,63
|
|
12.297,02
|
|
|
-Fournitures informatiques
|
794,49
|
|
0,00
|
|
|
-Matériel pour entretien
|
14.733,37
|
|
52.906,77
|
|
|
-Câbles et fils électriques
|
0,00
|
|
3.220,24
|
|
|
-Autres fournitures diverses
|
24.233,27
|
|
0,00
|
|
|
Sous total
|
77.086,72
|
|
97,608,49
|
|
|
62
|
*TRANSPORT CONSOMMES
|
|
|
|
|
|
-Frais de voyage de mission
|
2.050,64
|
|
1.847,25
|
|
|
-Location véhicules
|
0,00
|
|
5.072,06
|
|
|
Sous total
|
2.050,64
|
|
6.919,31
|
|
|
63
|
*AUTRES SERVICES CONSOMMES
|
|
|
|
|
|
-Entretien maison d'habitation
|
791,43
|
|
3.240,06
|
|
|
-Entretien véhicules
|
10.992,98
|
|
9.214,90
|
|
|
-Entretien matériel de bureau
|
4.112,51
|
|
4.188,60
|
|
|
-Entretien matériel de maisons
|
856,44
|
|
0,00
|
|
|
-Frais de surveillance
|
2.141,27
|
|
2.969,44
|
|
|
-Frais de P.T.T
|
10.051,59
|
|
9.459,16
|
|
|
-Frais bancaires
|
1.034,02
|
|
739,43
|
|
|
-Frais sur opérations de change
|
4.826,44
|
|
6.189,45
|
|
|
-Indemnité de mission
|
20.712,84
|
|
36.167,07
|
|
|
-Frais d'accueil et de réception
|
3.418,88
|
|
1.577,16
|
|
|
-Frais d'audit externe
|
20.169,13
|
|
15.000,00
|
|
|
-Frais d'assistance technique
|
3.250,51
|
|
7.602,64
|
|
|
-Frais d'annonces et publicités
|
208,89
|
|
1.813,29
|
|
|
-Documentations diverses
|
1.566,44
|
|
1.768,47
|
|
|
(Agences en douanes)
|
1.784,29
|
|
7.657,49
|
|
|
Sous total
|
85.917,66
|
|
107.587,16
|
|
|
64
|
*CHARGES DIVERSES
|
|
|
|
|
|
-Assurances
|
4.829,85
|
|
2.375,01
|
|
|
-Assemblée générale
|
7.572,14
|
|
9.210,00
|
|
|
-Conseil d'administration
|
20.518,90
|
|
43.197,69
|
|
|
-Collège des commissaires aux comptes
|
8.579,30
|
|
7.451,00
|
|
|
-Réunion des Electriciens
|
149,63
|
|
0,00
|
|
|
-Pertes de change
|
1.586.768,85
|
|
1.422.732,06
|
|
|
-Frais de participation stages et dons
|
50,00
|
|
1.839,83
|
|
|
-Autres charges diverses
|
959,25
|
|
846,76
|
|
|
Sous total
|
1.629.427,92
|
|
1.487.652,35
|
|
|
65
|
* FRAIS DU PERSONNEL
|
|
|
|
|
|
-Traitement et salaires de base
|
435.165,77
|
|
358.345,09
|
|
|
-Allocations familiales
|
70.775,84
|
|
69.738,01
|
|
|
-Charges patronales
|
16.114,12
|
|
25.585,43
|
|
|
-Frais INPP
|
988,93
|
|
978,09
|
|
|
-Frais médicaux et pharmaceutiques
|
30.483,15
|
|
36.776,62
|
|
|
-Frais médicaux à l'étranger
|
2.548,97
|
|
2.774,52
|
|
|
-Frais de scolarité
|
6.300,78
|
|
3.398,44
|
|
|
-Frais de voyage de congé
|
5.296,31
|
|
9.863,85
|
|
|
-Indemnité de logement
|
24.573,88
|
|
64.115,22
|
|
|
-Loyer des agents logés
|
6.794,87
|
|
0,00
|
|
|
-Indemnité de transport
|
6.512,03
|
|
30.667,75
|
|
|
Eau et électricité
|
252,84
|
|
0,00
|
|
|
-Frais de déménagement
|
225,68
|
|
1.481,07
|
|
|
-Frais de formation personnel
|
1.085,0
|
|
0,00
|
|
|
-Frais du personnel temporaire
|
1.249,63
|
|
1.483,13
|
|
|
-Indemnités de caisse
|
775,9
|
|
775,9
|
|
|
-Frais funéraires
|
818,88
|
|
255,54
|
|
|
-Indemnité de fin de carrière et de
|
|
|
|
|
|
préavis
|
31.733,41
|
|
9.985,19
|
|
|
-Indemnités de décès
|
1.652,28
|
|
0,00
|
|
|
-Indemnités compensatoires de congé
|
4.910,49
|
|
961,25
|
|
|
-Frais de rapatriement
|
2.454,23
|
|
0,00
|
|
|
-Loisirs du personnel
|
27,35
|
|
0,00
|
|
|
Sous total
|
650.740,32
|
|
617.185,08
|
|
|
*CONTRIBUTIONS ET TAXES
|
|
|
|
|
|
66
|
DIVERSES
|
|
|
|
|
|
-Plaques minéralogiques
|
99,11
|
|
66,67
|
|
|
-amendes de retard CPR
|
533,01
|
|
2.585,47
|
|
|
Sous total
|
632,12
|
|
2.652,14
|
|
|
67
|
*CHARGES FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
-Intérêts intercalaires IDA
|
6.266.744,95
|
|
7.170.342,32
|
|
|
-Intérêts FED
|
103.488,34
|
|
94.897,64
|
|
|
-Intérêts et commissions BDEGEL
|
106.185,21
|
|
87.471,84
|
|
|
Sous total
|
6.476.418,50
|
|
7.352.711,80
|
|
|
68
|
*DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS
|
|
|
|
|
|
-Dotations aux amortissements
|
5.532.909,68
|
|
5.497.199,84
|
|
|
-Dotations aux
|
|
|
|
|
|
amortissements provisions
|
0,00
|
|
993.955,11
|
|
|
Sous total
|
5.532.909,68
|
|
6.491.154,95
|
|
|
71
|
*PRODUCTION VENDUE
|
|
|
|
|
|
-Vente à la REGIDESO
|
|
1.837.256,20
|
|
1.876.266,15
|
|
-Vente à l'ELECTROGAZ
|
|
3.749.562,0
|
|
5.633.276,94
|
|
-Vente à la SNEL
|
|
522.200,87
|
|
2.269.511,85
|
|
Sous total
|
|
6.109.019,07
|
|
9.779.054,94
|
|
74
|
*PRODUITS ET PROFITS DIVERS
|
|
|
|
|
|
-Intérêts créditeurs
|
|
114.719,83
|
|
89.659,13
|
|
-Intérêts divers
|
|
10.874,22
|
|
399,52
|
|
-Gain de change
|
|
704.072,15
|
|
1.341.537,72
|
|
-Quote-part amortissement des -
|
|
|
|
|
|
subventions
|
|
345.601,50
|
|
341.145,12
|
|
-Reprise sur amortissement et provisions
|
|
0,00
|
|
|
|
Sous -total
|
|
1.175.267,70
|
|
2.352.718,40
|
|
Classe 6
|
Total des charges (6)
|
14.455.183,56
|
|
16.163.471,28
|
|
|
Classe 7
|
Total des produits (7)
|
|
7.284.286,77
|
|
12.131.773,34
|
|
83
84
|
*RESULTAT HORS EXPLOITATION Résultat hors exploitation
Sous -total
|
|
685.673,85
685.673,85
|
93.188,85
93.188,85
|
|
|
*RESULTAT SUR SESSION
D'IMMOBILISATION
|
|
|
|
|
|
Résultat sur cession d'immobilisation
|
160.759,01
|
|
823,85
|
|
|
Sous total
|
160.759,01
|
|
823,85
|
|
|
Total classe 8
|
160.759,01
|
685.673,85
|
94.012,70
|
|
|
*RESULTAT DE LA PERIODE A AFFECTER (PERTE)
|
|
6.645.981,95
|
|
4.125.710,64
|
|
TOTAL
|
14.615.942,57
|
14.615.942,57
|
16.257.483,98
|
16.257.483,98
|
Source : Les états financiers de la SINELAC N.B :
L'arrangement conçu par nous même.
Tableau n° 3
LES BILANS COMPTABLES D'EXERCICES CONSECUTIFS 1993 ET 1994
BILANS DE LA SINELAC
|
ACTIF
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENT ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE
COMPTABLE
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
I. ACTIF IMMOBILISE
|
89.301.834,38
|
89.819.431,90
|
24.621.726,18
|
28.262.320,80
|
64.680.108,20
|
61.557.11,10
|
|
* FRAIS ET VALEURS INCORPORELS
|
|
|
|
|
|
|
|
IMMOBILISES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Frais de premier établissement
|
2.174.861,29
|
2.676.796,77
|
1.939.171,60
|
2.229.859,81
|
235.689,69
|
446.936,96
|
|
-Frais d'études
|
2.742.730,75
|
2.742.730,75
|
2.468.457,68
|
2.742.730,75
|
274.273,07
|
0
|
|
-Intérêts et commissions sur emprunts à Long
terme
|
13.403.740,10
|
13.403.740,10
|
12.063.366,06
|
13.403.740,10
|
1.340.374,04
|
0
|
|
Sous total
|
18.321.332,14
|
18.823.267,62
|
16.470.995,34
|
18.376.330,66
|
1.850.336,80
|
446.936,96
|
|
*VALEURS CORPORELLES IMMOBILISES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Immeubles
|
3.623.526,08
|
3.627.434,30
|
578.373,67
|
707.542,11
|
3.045.152,41
|
2.919.892,19
|
|
-Matériel roulant
|
305.899,00
|
305.899,00
|
274.189,33
|
287.711,12
|
31.709,67
|
18.187,88
|
|
-Mobilier
|
84.926,12
|
84.926,12
|
34.466,16
|
42.907,57
|
50.459,96
|
42.018,55
|
|
-Matériel divers
|
168.234,38
|
154.340,99
|
123.190,53
|
141.043,33
|
45.043,85
|
13.297,66
|
|
-Outillage
|
452.972,98
|
470.425,93
|
354.612,86
|
411.682,59
|
98.360,12
|
58.743,34
|
|
-Génie Civil Centrale
|
40.710.323,32
|
40.710.323,32
|
3.663.247,84
|
4.477.454,31
|
37.047.075,48
|
36.232.869,01
|
|
-Génie Civil Poste
|
1.925.222,61
|
1.925.222,61
|
173.247,66
|
211.752,11
|
1.751.974,95
|
1.713.470,50
|
|
-Installations hydromécaniques
|
1.860.615,99
|
1.860.615,99
|
251.011,49
|
306.829,97
|
1.609.604,50
|
1.553.786,02
|
|
-Turbines et auxiliaires
|
5.162.272,50
|
5.162.272,50
|
697.025,88
|
851.894,05
|
4.465.246,62
|
4.310.378,45
|
|
-Alternateurs et auxiliaires
|
6.748.398,31
|
6.748.398,31
|
910.081,87
|
1.112.533,83
|
5.838.316,44
|
5.635.864,48
|
|
-Equipement générale
|
486.063,79
|
486.063,79
|
66.012,74
|
80.594,65
|
420.051,05
|
405.469,14
|
|
-Equipement haute tension
|
2.362.087,22
|
2.362.087,22
|
317.446,55
|
388.309,16
|
2.044.640,67
|
1.973.778,06
|
|
-Equipement de protection et de mesure
|
1.540.376,20
|
1.540.376,20
|
207.022,23
|
253.233,51
|
1.333.353,97
|
1.287.142,69
|
|
-Lignes 110KV
|
2.326.967,81
|
2.326.967,81
|
261.184,32
|
319.358,52
|
2.065.783,49
|
2.007.609,29
|
|
-Equipement de secours
|
1.579.435,26
|
1.579.435,26
|
239.617,71
|
293.143,31
|
1.339.817,55
|
1.286.291,95
|
|
-Immobilisations litigieuses en service
|
1.580.005,00
|
1.580.005,00
|
0,00
|
0,00
|
1.580.005,00
|
1.580.005,00
|
|
Sous total
|
70.917.326,57
|
70.924.794,35
|
8.150.730,84
|
9.885.990,14
|
62.766.595,73
|
61.038.804,21
|
|
ACTIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE
COMPTABLE
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
VALEURS CORPORELLES IMMOBILISEES EN
|
|
|
|
|
|
|
|
COURS
|
|
-Constructions en cours
|
59.082,57
|
67.137,41
|
0,00
|
0,00
|
59.082,57
|
67.137,41
|
|
Sous total
|
59.082,57
|
67.137,41
|
0,00
|
0,00
|
59.082,57
|
67.137,41
|
|
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Caution et garanties déposées
|
4.093,10
|
4.232,62
|
0,00
|
0,00
|
4.093,10
|
4.232,52
|
|
Sous total
|
4.093,10
|
4.232,62
|
0,00
|
0,00
|
4 093,10
|
4 232,52
|
|
II. ACTIF CIRCULANT
|
14.536.818,01
|
18.772.668,55
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
12.926.242,05
|
17.621.989,76
|
|
*STOCK
|
|
|
|
|
|
|
|
-Stock pièces de rechange
|
837.494,94
|
803.143,76
|
0,00
|
0,00
|
837.494,94
|
803.143,76
|
|
Sous total
|
837.494,94
|
803.143,76
|
0,00
|
0,00
|
837.494,94
|
803.143,76
|
|
*VALEURS REALISABLES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Fournisseurs acomptes sur cde
|
9.308,23
|
71.407,66
|
0,00
|
0,00
|
9.308,23
|
71.407,66
|
|
-Client
|
12.635.083,62
|
17.534.624,75
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
11.024.507,66
|
16.383.945,98
|
|
-Avances et Prêts au Personnel
|
89.138,20
|
64.174,52
|
0,00
|
0,00
|
89.138,20
|
64.174,52
|
|
-Débiteurs divers
|
205.886,65
|
184.649,70
|
0,00
|
0,00
|
205.886,65
|
184.649,70
|
|
-Débiteurs notes de débit à
établir
|
30.744,94
|
2.799,13
|
0,00
|
0,00
|
30.744,94
|
2.799,13
|
|
-Compte de régularisation de l'actif
|
7.921,62
|
374,11
|
0,
|
0,00
|
7.921,62
|
374,11
|
|
Sous total
|
12.978.083,26
|
17.858.029,87
|
1.610.575,96
|
1.150.678,77
|
11.367.507,30
|
16.707.351,10
|
|
*VALEURS DISPONIBLES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Banques
|
1.296.688,30
|
176.860,74
|
0,00
|
0,00
|
1.296.688,30
|
176.860,74
|
|
-Chèque et /ou O.P. en circulation
|
1.947,34
|
11.940,11
|
0,00
|
0,00
|
1.947,34
|
11.940,11
|
|
-Caisses
|
29.775,63
|
10.743,06
|
0,00
|
0,00
|
29.775,63
|
10.743,06
|
|
-Transfert des fonds
|
-607.171,46
|
-88.048,99
|
0,00
|
0,00
|
-607.171,46
|
-88.048,99
|
|
Sous total
|
721.239,81
|
11.494,92
|
0,00
|
0,00
|
721.239,81
|
11.494,92
|
|
TOTAL DE L'ACTIF
|
103.838.652,39
|
108.592.100,55
|
26.232.302,14
|
29.412.999,57
|
77.606,350,25
|
79.179.100,88
|
|
PASSIF
|
VALEUR D'ACQUISIITION
|
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
I. CAPITAUX PERMANENTS
|
59.297.069,99
|
50.391.151,91
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
57.746.252,63
|
48.522.619,95
|
|
* RESSOURCES PROPRES
|
|
|
|
|
|
|
|
-Capital souscrit appelé
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
Sous total
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
0,00
|
0,00
|
12.000.000,00
|
12.000.000,00
|
|
*RESULTAT (PERTE)
|
|
|
|
|
|
|
|
-Résultat des exercices antérieurs
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
0,00
|
0,00
|
-27.242.795,92
|
-31.368.506,56
|
|
-Résultats de l'exercice
|
-4.125.710,64
|
-4.627.613,94
|
0,00
|
0,00
|
-4.125.710,64
|
-4.627.613,94
|
|
Sous total
|
-31.368.506,56
|
-35.996.120,50
|
0,00
|
0,00
|
-31.368.506,56
|
-35.996.120,50
|
|
*SUBVENTIONS
|
|
|
|
|
|
|
|
-Subventions d'Equipement Italie
|
7.180.385,39
|
7.180.385,39
|
961.663,49
|
1.184.763,58
|
6.218.721,90
|
5.995.621,81
|
|
-Subventions d'Etude et de surveillance FED 3.141.376,66
|
3.141.376,66
|
553.969,95
|
648.584,46
|
2.587.406,71
|
2.492.792,20
|
|
-Subvention AFME
|
35.183,92
|
35.183,92
|
35.183,92
|
35.183,92
|
0,00
|
0
|
|
Sous total
|
10.356.945,97
|
10.356.945,97
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
8.806.128,61
|
8.488.414,01
|
|
*EMPRUNTS ET DETTES A LONG TERME
|
|
|
|
|
|
|
|
-Emprunt à long terme IDA
|
54.505.878,38
|
50.658.715,50
|
0,00
|
0,00
|
54.505.878,38
|
50.657.715,50
|
|
-Emprunt à long terme FED
|
12.653.019,32
|
12.520.052,59
|
0,00
|
0,00
|
12.653.019,32
|
12.520.052,59
|
|
-Emprunt à long terme BDEGL
|
643.497,40
|
428.998,28
|
0,00
|
0,00
|
643.497,40
|
428.998,28
|
|
-Fournisseurs à plus d'un an
|
506.235,48
|
423.560,07
|
0,00
|
0,00
|
506.235,48
|
423.560,07
|
|
Sous total
|
68.308.630,58
|
64.030.326,44
|
0,00
|
0,00
|
68.308.630,58
|
64.030.326,44
|
|
PASSIF (SUITE)
|
VALEUR D'ACQUISITION
|
AMORTISSEMENTS ET
PROVISIONS
|
VALEUR NETTE COMPTABLE
|
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
1993
|
1994
|
|
II. DETTES A COURT TERME
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
0
|
0
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
|
-Fournisseurs locaux
|
12.293,08
|
9.096,10
|
0
|
0
|
12.293,08
|
9.096,10
|
|
-Fournisseurs étrangers
|
4.009,58
|
107.508,32
|
0
|
0
|
4.009,58
|
107.508,32
|
|
-FSS locaux factures à recevoir
|
1.689,93
|
0
|
0
|
0
|
1.689,93
|
0
|
|
-Fournisseurs étrangers factures à recevoir
|
22.446,77
|
0
|
0
|
0
|
22.446,77
|
0
|
|
-Fournisseurs étranger litigieux
|
1.548.808,51
|
1.548.808,51
|
0
|
0
|
1.548.808,51
|
1.548.808,51
|
|
-Rémunérations dues
|
5.825,61
|
8.331,84
|
0
|
0
|
5.825,61
|
8.331,84
|
|
-Etats et organismes étatiques
|
52.227,22
|
46.700,23
|
0
|
0
|
52.227,22
|
46.700,23
|
|
-Subventions à recevoir
|
139.437,96
|
0
|
0
|
0
|
139.437,96
|
0
|
|
-Emprunt à recevoir
|
46.132,48
|
0
|
0
|
0
|
46.132,48
|
0
|
|
-Intérêts et commissions à payer
|
10.844.347,39
|
17.465.853,07
|
0
|
0
|
10.844.347,39
|
17.465.853,07
|
|
-Créditeurs divers
|
25.130,85
|
320.537,19
|
0
|
0
|
25.130,85
|
320.537,19
|
|
-Charges à payer
|
7.112.918,24
|
11.104.952,17
|
0
|
0
|
7.112.918,24
|
11.104.952,17
|
|
-Emprunt à court terme
|
44.830,00
|
44.693,50
|
0
|
0
|
44.830,00
|
44.693,50
|
|
Sous total
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
0
|
0
|
19.860.097,62
|
30.656.480,93
|
|
TOTAL DU PASSIF
|
79.157.167,61
|
81.047.632,84
|
1.550.817,36
|
1.868.531,96
|
77.606.350,25
|
79.179.100,88
|
Source : Les états financiers de la SINELAC N.B :
L`arrangement conçu par nous même
Nous avons voulu produire à la place des comptes
d'exploitation générale un tableau de formation de
résultat simplifié.
Le Plan Comptable Général Zaïrois
était conçu de façon que la formation du résultat
dégage dix soldes successifs tels que la marge brute, la valeur
ajoutée, le résultat brut d'exploitation, le résultat brut
hors exploitation, le résultat net d'exploitation, le résultat
net hors exploitation, les résultats sur cession d'immobilisations et de
titres à court terme, le résultat avant contribution sur les
résultats, le résultat net de la période à affecter
et le cash flow.
Le tableau e formation de résultat (TFR) simplifie que
nous avons produit à dégagé trois soldes de gestion pour
les exercices 1993 et 1994.
Le solde de gestion « marge brute >> n'était
pas nécessaire pour les autorités de la SINELAC parce que ses
activités n'ont pas une prédominance commerciale.
Au niveau du tableau de formation du résultat les
simplifications sont les suivantes :les agents économiques
concernés ont la faculté de ne pas distinguer l'exploitation de
hors exploitation. Les résultats sur cessions d'immobilisations et de
titres à court terme sont présentés
séparément dans le tableau, dans une rubrique appelée
« Autres résultats >>. Cette rubrique reçoit aussi les
pertes et profits exceptionnels et sur exercices antérieurs quand leur
importance le justifie et quand les agents économiques désirent
les séparer des éléments de la gestion
courante1.
1 Conseil permanent de la Comptabilité au
Zaïre, Secrétariat Général de la Comptabilité,
Plan Comptable Général Zaïrois, 1èEdition,
1978, page 193.
Tableau n° 4
TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT SIMPLIFIE POUR EXERICES 1993 ET
1994
|
N° CPTES
|
DESIGNATION DES COMPTES
|
1993
|
1994
|
|
DEBIT
|
CREDIT
|
SOLDES DE GESTION
|
DEBIT
|
CREDIT
|
SOLDES DE GESTION
|
|
71
|
PRODUCTION VENDUE
|
|
9.779.054,94
|
|
|
7.653.192,56
|
|
|
61
|
MATIERES ET FOURNITURES CONSOMMEES
|
97.608,49
|
|
|
69.051,94
|
|
|
|
62
|
TRANSPORTS CONSOMMES
|
9.619,31
|
|
|
4.082,20
|
|
|
|
63
|
AUTRES SERVICES CONSOMMES
|
107.587,16
|
|
|
64.687,53
|
|
|
|
81
|
VALEUR AJOUTEE
|
|
|
9.566.939,98
|
|
|
7.515.370,89
|
|
81
|
VALEUR AJOUTEE
|
|
9.566.939,98
|
|
|
7.515.370,89
|
|
|
74
|
PRODUITS ET PROFITS DIVERS
|
|
1.431.596,37
|
|
|
425.871,03
|
|
|
REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET
|
|
|
|
|
|
|
|
78
|
PROVISIONS
|
|
921.122,03
|
|
|
777.611,79
|
|
|
64
|
CHARGES ET PERTES DIVERSES
|
1.487.625,35
|
|
|
1.244.551,64
|
|
|
|
65
|
CHARGE DE PERSONNEL
|
617.185,08
|
|
|
675.445,91
|
|
|
|
66
|
CONTRIBUTIONS ET TAXES
|
2.625,14
|
|
|
0
|
|
|
|
67
|
INTERETS
|
7.352.711,80
|
|
|
6.907.715,28
|
|
|
|
68
|
DOTATION AUX AMORTISSEMENT ET PROVI.
|
6.491.154,95
|
|
|
4.791.273,39
|
|
|
|
82
|
RESULTAT NET D'EXPLOITATION
|
|
|
(4.031.697,94)
|
|
|
(4.900.132,51)
|
|
83
|
RESULTAT NET D'EXPLOITATION
|
4.031.697,94
|
|
|
4.900.132,51
|
|
|
|
84
|
AUTRES RESULTATS
|
94.012,70
|
|
|
24.461,16
|
296.979,73
|
|
|
86
|
CONTRIBUTION SUR LE REVENU PROFES
|
|
|
|
|
|
|
|
SIONNELS ET LOCATIFS
|
|
|
|
|
|
|
|
87
|
RESULTAT NET DE LA PERIODE A AFFECTER
|
|
|
(4.125.710,64)
|
|
|
(4.627.613,94)
|
Nota : Le signe ( ) représente des chiffres
négatifs. Source : Conçu par nous-même.
|
|
