3.1.3. Evolution du
portefeuille de crédits de la B.P de Muhima
La Banque populaire de Muhima comme toute autre institution
financière, considère la gestion du portefeuille de
crédit, comme un facteur indispensable pour la croissance durable de la
banque .D'une manière générale, la Banque populaire de
Muhima octroie de crédit de diverses sortes à ses
clients tels que le crédit de trésorerie, le crédit
d'équipement, les crédits immobilier et de consommation,...
Le tableau ci-dessous nous montre l'évolution du
portefeuille dans la Banque populaire de Muhima :
Tableau 14 :
Evolution du portefeuille de crédits de 2005 à 2008
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Types de crédit
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Année
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2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
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Crédit de trésorerie
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310.113.926
|
452.048.238
|
971.400.622
|
1.125.338.493
|
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Crédit d'équipements
|
33.226.492
|
40.201.610
|
462.677.430
|
675.641.930
|
|
Crédit à la consommation
|
265.811.937
|
383.169.567
|
576.058.866
|
673.448.238
|
|
Crédit immobilier
|
498.397.381
|
721.967.055
|
1.408.771.466
|
2.247.717.705
|
|
Total
|
1.107.549.736
|
1.597.386.470
|
3.486.844.687
|
4.890.788.942
|
|
Variation en%
|
-
|
44.2
|
118.3
|
40.3
|
Source : BP de Muhima, états
financiers de 2005 à 2008
D'une manière générale, les
crédits octroyés par la Banque populaire de Muhima ,selon le type
ont suivi une évolution croissante .En 2006, le portefeuille de
crédit a augmenté de 44.2% comparativement à
l'année précédente ,En 2007, le portefeuille de
crédit a connu une augmentation considérable allant 118.3% par
rapport à celui de 2006.En 2008, l'encours effectif du portefeuille de
crédit a augmenté de 40.3%.Ceci vient de justifier le rôle
du portefeuille de crédit sur la performance de la Banque populaire de
Muhima.
3.1.4. Taux de couverture du
portefeuille de crédit
Le ratio de crédit s'obtient en divisant l'encours du
portefeuille brut par le total des dépôts. Il est
considéré comme l'encours autorisé, c'est-à-dire le
plafond maximum de crédit octroyé, exprimé en pourcentage
de l'epoque.Il est calculé de la manière suivante :
Taux de couverture = Total des crédits octroyés
x 100
Total des dépôts
Tableau 15 : Calcul
du ratio de couverture
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Intitule
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Année
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2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
|
Total du crédit octroyé
|
1.107.549.736
|
1.597.386.470
|
3.486.844.687
|
4.890.788.942
|
|
Total des dépôts
|
1.341.589.077
|
2.159.945.386
|
3.718.270.123
|
4.294.631.401
|
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Ratio de crédit
en %
|
82.56
|
73.95
|
93.7
|
113.88
|
Source : Fait par nous même
à partir des états financiers de la BP Muhima 2005 - 2008.
Plus le ratio est élevé plus grandes sont les
chances d'avoir un profit et plus grande est la satisfaction des membres
à condition que les crédits soient bien octroyés et bien
remboursés .Comme nous indique le tableau ci-dessus le ratio de
crédit en 2005 est de 82.56%, En 2006 est 73.95%,2007 est 93.7% enfin
113.88% pour 2008.
Normalement ce ratio ne doit pas dépasser 80% selon les
normes de la BNR. Pour notre travail, ce ratio nous montre que durant les
années de 2005,2007 et 2008 la Banque populaire de Muhima a atteint le
plafond disponible sauf en 2006 qu'il a eu 73.95%. Cela veut dire que toutes
les capacités d'octroi de crédit de la Banque populaire
étaient utilisées, mais nous remarquons que cette dernière
a essayé de satisfaire ses clients en donnant plusieurs
crédits.
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