La CNEP/BANQUE évolue actuellement dans un
environnement caractérisé par une vive concurrence , une
surliquidité du marché monétaire et conjoncture
économique nationale et internationale en changements continuels .Afin
de faire face à telles contraintes , la CNEP/BANQUE s'est dotée
d'une structure de contrôle de gestion que nous allons présenter
parle suite après avoir donner un bref aperçu historique de cette
banque
1 .Présentation de la CNEP /BANQUE :
1 .1. Historique :
La CNEP/BANQUE crée le 10/08/1964 sous l'égide
de la loi N° 64- 227 en substitution à la caisse de la
solidarité de départements et communes d'Algérie (CSDCA)
na été opérationnelle qu'a partir de 1966 et depuis trois
grandes missions lui sont accordé à savoir :
· La collecte de l'épargne
· Le financement du logement
· La promotion immobilière
La CNEP a connu diverse changements tant sur le plan statutaire
que sur le plan de ses activités.
> 1ére période (1964- 1974)
Durant cette période la CNEP s'est assignée comme
mission :
- la collecte de l'épargne sur livret pour les
ménages (taux d'intérêt de 2.8% jusqu'à 1970)
- l'octroi de crédits pour achat de logement (prêts
sociaux) le réseau de collecte de l'épargne était
constitué de deux agence (Alger, Tizi ouzou) qui furent ouvertes au
public 1967
La collecte était surtout assurée par le
réseau des PTT (575 points de collecte)
> 2éme période (1971- 1979)
Durant cette période, était surtout
consacrée a l'encouragement du financement de habitat, activités
principale durant cette période se résument comme suit :
- Mise en place du système d'épargne logement
(arrêté ministériel du 19/02/1971)
- Le financement de l'habitat (instruction CNEP du
08/04/1971)
- Mise en oeuvre d'un nouveau produit d'épargne qui est
le compte d'épargne devise (instruction CNEP N° 08 du moins de mai
1971)
Ces activités ont données un essor
considérable en matière d'épargne, le développement
de la CNEP par l'amélioration de son réseau qui a joué un
rôle important essor en 1979 le nombre d'agences et bureaux de collecte
est passé à 46
> 3éme période (1980-1996) :
La CNEP s'est assignée de nouvelles activités qui
concernent :
- Le suivi des crédits construction octroyés aux
particuliers
- Le financement de l'habitat promotionnel « décret
N°80-123 » du 13 /09/1980 sur fonds d'épargne avec vente aux
engament seulement
- Le financement des secteurs hors habitat (profession
libérales transports, coopérative etc ).ceci à
énormément encouragé grâce a la diversification des
produit offerts à la clientèle.
La CNEP a également des produits durant cette
période, augmentée le nombre d'agence (120 agence 1988 et 172 en
1996.
Suit à la promulgation de la loi sur la monnaie et le
crédit (loi 90-10 avril 1990) de nombreux bouleversement ont
marqué le système bancaire Algérien qui est
désormais livré la concurrence et donc à la
diversification de ses produits
Ainsi la CNEP a connu depuis 1997 une modification des
statuts qui a marqué son passage d'une caisse chargée de la
collecte à une banque exerçant l'ensemble des activités
qui lui sont accordée et présente actuellement le statut
juridique de société par action (SPA) au capitale de 14000000 DA
divisé en 14000 action entièrement libérés par
l'unique actionnaire qui est trésor public
> 4éme période (1997 à nos jours)
L'assemble générale ordinaire de la 17/07/2008
relative au repositionnement stratégique de la banque décide que
son activité autorise au titre crédits aux particuliers :
- Les crédits hypothécaires prévus par
les textes particuliers en vigueur au sein de la banque à l'exclusion
des prêts pour l'achat locaux , la construction , l'extension et
l'aménagement des locaux à l'usage commercial ou professionnel
.
Il y a aussi le financement de la promotion immobilière,
sont autorisés à savoir :
· Le financement des programmes immobiliers destinés
à la vente ou à la location, y compris au intégrant des
locaux à usage commercial ou professionnel
· Le financement de l'acquisition ou l'aménagement
de terrains destinés à la réalisation de logements
· Financement des entreprises les segment qui sont
autorisés :
- Le financement des opérations d'acquisitions,
d'extension et ou de
renforcement des moyens de réalisation
(équipements) initiés par des entreprises de production de
matériaux de construction ou des entreprises de réalisation
intervenant dans le secteur de bâtiment
- Le financement de projets d'investissement dans les secteurs
de l'énergie, de
l'eau, de la pétrochimie ou de l'aluminerie.
1.2. Les structures de la CNEP/BANQUE 1.2.1 Les
structures au niveau central :
La CNEP/Banque est dirigée par un Président
Directeur Général (PDG), assisté de six Directeurs
Généraux Adjoints (DGA) :
· Le DGA chargé du développement ;
· Le DGA chargé de l'administration ;
· Le DGA chargé du crédit ;
· Le DGA chargé de l'assainissement ;
· Le DGA chargé de l'épargne et des
réseaux d'exploitation ;
· Le DGA chargé du recouvrement.
Ces DGA sont sous l'autorité directe du PDG. Ils ont
pour missions d'assurer l'animation, la coordination, l'assistance et le suivi
des activités des vingt et une Directions centrales placées sous
leurs autorités. En sus de ces Directions Générales
Adjointes, la direction de l'inspection générale et une cellule
chargée de l'audit interne.
1.2.1.1 Organigramme du siège central
:
1.2.2. Les directions régionales :
La décision réglementaire 74-95 du 21 novembre
1995 fixe les dispositions d'organisation des directions régionales.
L'article premier de cette décision définit la direction
générale comme « structure hiérarchique de soutien
des agences implantées dans sa circonscription territoriale
définie par voie réglementaire ».Les missions
dévolues à la direction régionale sont prises en charge
par un Directeur de réseau, assisté de cinq chefs de
départements, à savoir :
· Le département du personnel et des moyens ;
· Le département du financement ;
· Le département des finances et de la
comptabilité ;
· Le département de l'informatique ;
· Le département de l'épargne.
La CNEP/Banque compte, actuellement, quinze(15) réseaux
d'exploitation .nous avons repris par un organigramme l'ensemble d'exploitation
de la CNEP/Banque.
1.2.2.1 Organigramme de la Direction
Régionale
1.2.3. Les agences :
L'organisation des agences de la CNEP/Banque est définie
par la décision réglementaire 75-95 du 21 novembre 1995.
Au sens de cette décision, les agences sont des
structures centralisées, hiérarchiquement rattachées aux
directions régionales. Chaque réseau compte trois
catégories d'agences :
· Les agences A. : Elles
ont pour missions la collecte de l'épargne et l'octroi des
crédits y compris le financement de l'accession à la
propriété ;
- Organigramme agence principale et agence A
· Les agences B : dont la mission se
résume dans la collecte de l'épargne et la distribution,
uniquement, des crédits aux particuliers ;
- Organigramme agence B
· Les agences C : qui n'assure que la
collecte de l'épargne.
- Organigramme agence C
1.3. Les produits de la CNEP/Banque:
Grâce à son propre réseau d'agences
constitué de 189 agences, toutes informatisées, et les 3.500
bureaux de poste, la CNEP/Banque offre à sa clientèle une large
gamme de produits. Son objectif étant, d'un côté, la
satisfaction de leurs besoins, et de l'autre côté, de rivaliser
ces concurrents sur le marché bancaire algérien. Le large
éventail de produits proposés par la CNEP/Banque est
constitué de:
1.3.1 Les produits de l'épargne : Les
produits de placement offerts à la clientèle englobent:
LEL: livret épargne logement
conférant à leur titulaire le droit d'accès à un
crédit avec des conditions privilégiées;
LEP: livret épargne populaire ne donnant
aucun droit à son titulaire ;
DAT : logement: dépôts à
terme ;
DAT banque: dépôts à
terme;
Bon de caisse.
1.3.2. Les crédits à la
clientèle: afin de financer ses clients, la CNEP/Banque a mis
en place un certain nombre de produits à savoir:
a. Les produits de l'habitat :
> Les entreprises: la CNEP/Banque finance les programme de
construction de logements réalisés par les promoteurs publics ou
privés y compris des programmes de vente sur plan et des ensemble
promotionnels immobiliers intégrés par acquisition de terrains et
des études de réalisation
> Les particuliers: elle finance tous types d'habitat y
compris: la construction de logements individuels ou coopératifs,
l'achat auprès d'un promoteur public ou privé d'un logement neuf,
l'achat auprès d'un particulier de logements neufs ou anciens, l'achat
de terrain pour la construction et enfin, l'aménagement ou extension de
logements.
b. Les crédits hors habitat:
> Les entreprises: le financement des crédits
d'investissement et d'exploitation est une nouvelle activité de la
CNEP/Banque.
> Les particuliers: offre des crédits
d'équipement domestique (crédit confort)
1.4. Les outils de suivi de la gestion:
Afin de mieux gérer leur banque et suivre
l'évolution de l'activité, les gestionnaires de la CNEP/Banque se
sont dotés d'un certain nombre d'outils à savoir:
· Les rapports d'activité
mensuels: afin de rendre compte aux supérieurs
hiérarchiques des réalisations du mois, les rapports
d'activité sont élaborés par les directeurs d'agences, les
directeurs régionaux et les directeurs centraux mensuellement, sur la
base des états des lieux de leur structure, et des programmes
d'actions.
· Le comité exécutif
élargi aux directeurs d'agences qui se réunit
mensuellement pour évaluer les résultats de chaque structure
d'exploitation.
· Le contrôle : pour un meilleur
suivi des fonctions principales de la CNEP/banque, plusieurs structures de
contrôle ont été mises en place telles : la Direction du
contrôle de l'épargne, la direction de contrôle de la
comptabilité, et la direction de contrôle des engagements.
· Les tableaux de bord : ayant senti la
nécessité de disposer d'un instrument de gestion efficace et un
outil d'aide au pilotage des entités décentralisées, les
managers de la banque ont décidé de mettre en place un tableau de
bord agence comme étape préliminaire à la constitution
d'un système de tableaux de bord. Il a pour principal rôle de
fournir aux opérationnels une information significative sur leur
activité, fonction ou produit.
1.5. Les principales statistiques :
> La masse bilancielle au 31/12/2002 est de 517 milliards de
dinars;
> Le ratio de solvabilité est de 1 4%(8%
réglementaire) ;
> Epargne collectée par la CNEP/Banque au 3 1/03/2003
s'élève à 446 milliards de dinars ;
> Les crédits accordés par la CNEP/banque au
31/03/2003 sont de 427 milliards de dinars.
> Au 3 1/03/2003, les parts de marché de la
CNEP/Banque s'élevaient à 19.57%des dépôts
collectés par le système bancaire, 37.43 % des crédits
à l'économie octroyés par les banques
> La motivation de la clientèle :
- L'accès au logement : 64 % ;
- Le bénéfice d'un crédit : 20 % ; -
L'épargne de prévoyance : 16 %.
2. Présentation de la direction de la
prévision et du contrôle de gestion (DPCG):
La direction de la prévision et du contrôle de
gestion fut créée par la décision réglementaire
N° 173 du 22 février 1999 et placée sous l'autorité
de la DGA développement. 2.1. Ces missions :
La direction de la prévision et du contrôle de
gestion a pour principale mission :
> D'assurer la cohérence et la convergence entre la
stratégie et les décisions opérationnelles.
> De mettre en place un certain nombre d'outils et de
techniques permettant de mesurer les performances et de suivre
l'évolution de toutes les ressources de l'institution (physiques,
financières et matérielles)
Cette direction est structurée en trois (03)
départements :
> Le département prévision
:qui a pour mission, d'un côté, de contribuer à la
définition de la stratégie en veillant à la
crédibilité des projections et la cohérence des
hypothèses, et de l'autre côté, de déterminer des
indicateurs de gestion pertinents et représentatifs de l'activité
;
> Le département contrôle
budgétaire : Il a pour mission de définir et mettre en
place les procédures budgétaires en fixant des normes et ratios,
d'orienter et assister les structures centrales et décentralisées
dans l'élaboration de leurs budgets, de notifier à ces structures
les budgets retenus et de proposer, en cas de besoin, la révision des
objectifs.
> Le département contrôle et risque
: Il doit suivre les risques auxquels est exposés la banque,
à savoir : le risque clientèle, le risque financier et le risque
opérationnel.
