1.1.3. PROCESSUS D'OCTROI DE CREDIT
L'activité d'octroi des crédits nécessite
que le banquier soit capable de sélectionner les `'Bons» clients,
c'est-à-dire ceux qui iront jusqu'au terme de leur contrat de prêt
en remboursant, comme prévu, le capital et les intérêts. La
théorie bancaire évoque à cet égard,
l'asymétrie d'information `'naturelle» qui existe entre le banquier
et son client. Il s'agit
16 MAMADOU N'DAO, manuel des techniques bancaires
et financières, Québec, éd. SEFI 2008, P.146
[10]
alors, pour le banquier, de diminuer cette asymétrie en
étudiant le profil socio-économique du client, la qualité
de son projet, son patrimoine, ses revenus, les garanties qu'il apporte. Puis,
le banquier décide s'il est opportun d'effectuer le financement (montant
à financer, garanties supplémentaires à
prendre).17
L'évaluation du risque de crédit aux entreprises
repose sur plusieurs étapes. La démarche d'un
établissement de crédit voulant se former une opinion sur une
entreprise, avant d'octroyer un prêt, peut se définir comme suit
:
- Une première estimation : dans cette première
étape, le banquier est amené à porter ses premières
appréciations concernant l'entreprise à partir de l'étude
des documents comptables et sociaux qui lui sont remis par les responsables de
l'entreprise. Une première approche lui permet d'orienter ses questions,
il s'agit avant tout, pour les banques, de bien appréhender les besoins
et les spécificités de l'entreprise. Cette première
lecture ne préjuge pas de la décision finale qui sera prise
à l'issue de l'analyse détaillée d l'affaire.
- L'analyse de l'entreprise : cette analyse va s'efforcer
d'expliquer et d'apprécier l'ensemble des spécificités de
l'entreprise. Elle ne se limite pas aux aspects financiers propres à
l'entreprise, mais prend aussi en compte les aspects économiques. Une
appréciation des opportunités et des menaces de l'environnement
ainsi que les forces et les faiblesses de l'entreprise, s'avèrent
indispensable pour anticiper d'éventuelles difficultés, toutes
ces informations sont requises par une banque afin de réduire son risque
de non remboursement. Eventuellement, l'analyse détaillée
permettra à la banque de corroborer ses premières conclusions.
Les résultats de cette analyse détaillée sont donc bien
évidement d'une grande importance. Il s'agit d'un élément
fondamental quant à la décision final de l'établissement
de crédit.
- Les relations bancaires : l'établissement de
crédit détermine également sa décision en fonction
de l'historique de ses relations avec les dirigeants de l'entreprise qui ont
démontrés ou non leurs capacités à mener à
bien leurs différents projets. Les garanties professionnelles ou /et
personnelles des associés
17 SIMON Y., banque et intermédiation
financière, Paris, éd. Economia, 2013, P.25
[11]
ou du dirigeant sont aussi des éléments qui
contribuent à recevoir une décision favorable de la part de la
banque sollicitée.
- La décision : la décision implique non
seulement le chargé de clientèle en charge du compte de
l'entreprise, mais aussi le comité de crédit ou le comité
des engagements de l'établissement de crédit. Une synthèse
du dossier de l'entreprise est communiquée à ce comité de
crédit, a qui, il revient la responsabilité d'accorder ou non le
financement demandé par l'entreprise. Le chargé de la
clientèle est susceptible d'être sollicité pour fournir, le
cas échéant, les éclaircissements nécessaires sur
l'entreprise.
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