4. Recouvrement et Politique de recouvrement
Les clients doivent être pénalises pour les
retards de paiement. Ceci pourrait impliquer selon la performance,
l'application des charges au prorata du nombre de jours de retard et limiter
l'accès au renouvellement des prêts aux clients. Les SFD mettent
en oeuvre des actions de recouvrement en cas de défaillance du client.
La défaillance du client implique que le prêteur recouvre
difficilement ses ressources voir ne les récupère pas. Mais avant
la défaillance totale du client il y a la pré-défaillance.
La pré-défaillance est une situation dans laquelle un client d'un
SFD n'honore pas ses engagements à l'échéance
définitive, mais à une des échéances
intermédiaires. Cela suppose, bien entendu, que le remboursement du
crédit soit échelonné dans le temps. Lorsque ce type de
remboursement est utilisé avec conjointement l'intérêt
calculé sur le capital restant dû, il en résulte la
réduction des charges financières supportées par
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l'emprunteur. L'autre avantage consiste à limiter les
risques de non-remboursement consécutifs à la détention
par l'emprunteur d'importantes sommes sans emploi immédiat (cause de la
tentation conduisant à affecter ces sommes à des activités
parfois plus risquées, voir improductives). Il y a donc
pré-défaillance lorsque l'une quelconque de ces
échéances intermédiaires d'une échéance
n'implique pas la défaillance définitive, la
déchéance du terme voudrait que, lorsqu'une
échéance n'est pas honorée, toutes les suivantes
deviennent exigibles. En tant que prémices de la défaillance
définitive, la pré-défaillance permet de détecter
le plus rapidement possible les difficultés éventuelles de
l'emprunteur et de prévenir la défaillance définitive. En
réduisant ainsi le risque du crédit, la
pré-défaillance améliore l'efficacité allocative du
prêteur et réduit le risque de rationnement de crédit
découlant de la détérioration de la qualité du
portefeuille de crédit et entraînant par conséquent la
contraction des fonds prêtables.
Le recouvrement se fait sur les crédits qui ont
été déclarés en souffrances, c'est-à-dire
ayant plus de quatre-vingt- dix (90) jours à la date
d'établissement des états financiers de fin d'année. Mais
pour les besoins de bonne gestion, les dirigeants des SFD doivent
déclencher le processus de recouvrement dès qu'un crédit
est en retard de paiement de plus de trente (30) jours. Pour recouvrer les
crédits en souffrances
· Identifier les prêts en défaut ;
· Procéder à un rappel à l'ordre
(le chargé de prêt doit rendre visite au client délinquant)
;
· Envoyer un avis au membre s'il refuse de se manifester
dans les quinze (15) jours ;
· Adresser une invitation à se présenter
au siège de la mutuelle (si le membre ne se manifeste toujours pas dix
jours après l'avis) ;
· Lancer un ultimatum de paiement total par
l'intermédiaire du comité de crédit qui doit se rendre au
domicile du membre dans le mois qui suit le retard ;
· Procéder à un affichage public,
quarante-cinq (45) jours après le constat du retard et la prise en
charge du dossier par le conseil d'administration pour la suite des actions de
recouvrement ;
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? Procéder à la prise des garanties qui commence
d'abord par la main levée sur l'épargne nantie pour aboutir
à la réalisation des autres garanties et/ou caution. La gestion
du portefeuille de crédit d'une entité est une composante de la
gestion des risques d'entreprise. Elle a recours à la réalisation
des objectifs de l'entreprise d'où l'intérêt de la suivre
périodiquement. L'analyse et le suivi de la qualité du
portefeuille se fait selon l'approche classique ou l'approche par les risques
et permet d'évaluer les procédures et systèmes, manuels ou
informatisés, utilisés par l'entreprise. L'approche par les
risques est cependant recommandée par les normes, en ce sens qu'elle
place le risque au centre des préoccupations du gestionnaire.
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