2. L'Octroi du Crédit
Le SFD après l'analyse du risque de défaillance
de l'emprunteur peut décider d'octroyer ou non le prêt. L'octroi
du crédit doit être fait par au moins trois personnes, il montre
que ces trois personnes sont pénalisés que les individus
isolés par l'augmentation de la quantité d'information à
traiter. Ce résultat qui semble encourager l'analyse en groupe oublie
toutefois les difficultés à gérer son fonctionnement: le
nombre optimal de personnes dans un groupe comparativement à l'analyse
à effectuer n'est pas évoqué. Cependant, cette
étude va dans le sens de la décision d'octroi de crédit
est donc une mesure essentielle de contrôle pour réduire le risque
de crédit. S'il revient à un seul individu de prendre des
décisions d'octroi de crédit, l'annulation de crédit ou de
rééchelonnement, ce pouvoir peut être facilement
abusé. Tandis que les chargés de prêts peuvent faire partie
de ce comité. Il est souhaitable qu'au moins un individu avec un niveau
de responsabilité élevé soit impliqué. Un
comité de crédit typique est composé de cadres
supérieurs et moyens mais on peut aussi inclure les clients. Au niveau
de plusieurs SFD existant en Afrique c'est un comité de crédit
constitué des membres eux-mêmes qui examinent les demandes de
crédits et décident de les accorder ou pas. Dans ces conditions
il est difficile pour un emprunteur de cacher ses intentions véritables
de sorte à ce que ses homologues ne puissent le déceler. Les
mauvais sont connus du fait des relations individuelles qui existent entre les
membres d'une même communauté. Les responsabilités du
comité ne reposent pas seulement sur l'approbation des prêts
mais
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TRAORE ISAAC ARNAUD - ELEVE INGENIEUR EN FINANCES AUDIT ET
CONTROLE DE GESTION
ANALYSE DES RISQUES D'IMPAYE DE CREDIT EN MICROFINANCE
:
CAS D'AFRIQUE EMERGENCE ET INVESTISSEMENTS
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aussi le suivi du progrès et leurs implications dans
la gestion des défaillances de paiement au cas où un emprunteur a
un problème de remboursement.
3. Le Suivi du Crédit
Une fois le crédit octroyé, la gestion du
risque de crédit transforme les mesures de contrôle qui
réduisent les pertes potentielles en mesure qui réduisent les
pertes réelles. La gestion de ce risque de perte réelle passe par
le suivi du crédit. Le suivi du crédit peut être
défini comme « une activité complexe, qui inclut suivre
l'évolution de l'emprunteur et son flux de trésorerie,
décider de renouveler ou de mettre fin aux crédits, surveiller
les convenants liés aux prêts, déclarer le défaut de
paiement, gérer la résolution du crédit, prévoir
les procédures de faillite, saisir et vendre les suretés ».
les problèmes liés au détournement d'objectif peuvent
être résolu par la visite par l'agent de crédit de
l'activité pour laquelle l'argent est reçu pour vérifier
son utilisation. De ce fait le chargé de prêt, appuyé par
les membres du comité de crédit, doit procéder en
permanence au suivi sur le terrain de l'utilisation du crédit
reçu pour éviter les détournements d'objectif qui peuvent
être source d'impayé. Cette méthode peut ne pas être
recommandée comme une procédure formelle parce qu'elle pourrait
réduire l'efficience du SFD et pourrait être aussi perçue
comme une méthode paternaliste. Cependant, il est approprié de
rendre de temps à autres des visites inopinées aux clients et
s'informer de la réussite de leurs activités.
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