III. Description des différents crédits
bancaire.
I. les Différents Crédits Bancaires
Le prêt est un crédit par lequel un agent
économique ou une entreprise s'engage à emprunter une certaine
somme auprès d'une banque ou d'un établissement de crédit
ou même auprès d'une tierce personne afin de satisfaire un besoin
de financement immédiat tout en s'engageant à rembourser cette
somme soit sous la forme de versement périodique constant soit en
intégralité.
Ce remboursement se fera en majoration
d'intérêts. Ainsi, compte tenu des besoins de tout un chacun, les
banques ont mis à la disposition de ses clients divers types de
crédits.
1. le Découvert
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Le découvert ou l'avance en compte courant est une
avance que la banque octroie à l'entreprise, en lui autorisant à
rendre son compte débiteur sans pour autant exiger d'elle un livre
d'endettement comme garantie. Ce crédit peut avoir une durée plus
longue, de quelques semaines à quelques mois et peut être
renouvelé.
Mais le montant maximum du découvert auquel
l'entreprise ne peut pas aller au deçà et la durée sont
fixés d'avance par la banque en fonction de l'assiette du crédit
demandé.
Aussi, il arrive qu'aucune date limite de remboursement n'est
fixée par la banque et que le crédit soit renouvelé en
permanence ; ce qui attribue à ce découvert son caractère
simple et souple.
Ainsi le découvert bien que simple et souple est une
formule très chère d'autant plus que la banque ne dispose pas de
garantie sur papier qu'elle pourrait mobiliser auprès de la banque
centrale.
2. La Facilité de Caisse
Il s'agit d'une ouverture de crédit de très
courte durée (quelques jours) accordée notamment en fin de mois,
afin de permettre aux entreprises de payer leurs salariés.
Le banquier ne consent cette facilité à
l'entreprise que dans certaines limites (le montant maximum en est fixé)
et s'il est assuré que le solde du compte de l'entreprise sera de
nouveau créditeur au bout de quelques jours.
Exemple : une entreprise qui a livré une valeur
de 20 millions de FCFA et qui attend d'être payé dans 15 jours, la
banque par la facilité de caisse peut accepter de rendre son compte
débiteur pour le montant souhaité.
La durée est inférieure à la
période qui sépare deux échéances. Il s'agit en
effet d'un crédit destiné à permettre à
l'entreprise de dépasser ses échéances. C'est la raison
pour laquelle son montant maximum est en principe égal à un mois
de chiffre d'affaires.
3. 
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Le Crédit d'escompte
L'escompte constitue la forme la plus ancienne du financement
de mobilisation de créances commerciales. Le crédit d'escompte
est une procédure de mobilisation de créances qui porte sur les
effets de commerce.
Aussi une entreprise qui se trouve en difficulté
financière peut remettre à sa banque en les endossant des effets
qu'elle détient en portefeuille. La banque en contrepartie
créditera le compte de l'entreprise des montants figurant sur les effets
minorés des agios (commissions et charges d'intérêts
calculés en fonction d'un taux d'intérêt et du temps
restant jusqu'à l'échéance des effets) ; le recouvrement
des créances est assuré par le banquier à la date
d'échéance.
Mais en cas de non- paiement de créances le banquier
débitera le compte de l'entreprise du montant des effets
impayés.
4. Le Crédit Immobilier
Le logement est l'un des besoins des particuliers les
difficiles à satisfaire sans l'épargne. Ce produit existe depuis
des décennies mais généralement c'est la longueur
d'épargne qui pousse certains clients à résigner (48
mensualités avec un minimum d'épargne de 10000 ou 200000FCFA).
L'Afrique ne manque pas d'épargne mais il se pose le problème de
sa mobilisation, certes les banques ont suffisamment de ressources liquides
mais ils ont des contraintes réglementaires liées à la
transformation de ces ressources.
En résumé, la loi bancaire dit aux banques :
« si vous avez des ressources instables de 100, vous n'avez pas le droit
d'utiliser plus de 25 pour faire des crédits dont la durée de
remboursement dépasse l'année ». Ce qui explique les banques
consacrent leurs efforts à faire des crédits à court
terme.
5. L'Affacturage
D'origine anglo-saxonne, l'affacturage occupe une situation
originale dans les moyens de financement à court terme. En effet elle
s'analyse comme une vente de créances
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c'est à dire que l'entreprise pour mobiliser ses
créances, peut vendre toutes ses créances ou en partie à
une société spécialisée dite société
d'affacturage qui se charge de leur recouvrement.
L'affacturage permet non seulement à l'entreprise de
mobiliser ses créances mais offre également à l'entreprise
une prestation de service et en même temps se dégage du risque de
non-paiement. Cependant, son coût est relativement élevé,
il comprend outre le taux d'intérêt, une commission d'affacturage
très variable entre 1,5% à 2,5% du montant des créances
cédées.
Notons que l'affacturage ne semble pas intéresser les
grandes entreprises qui disposent de services spécialisés et qui
souhaitent gérer elles- mêmes leurs créances.
Par contre, cette formule peut être intéressante
pour les PME qui ont quelquefois
des difficultés à encaisser les créances
de leurs clients surtout ceux à l'exportation. En somme l'affacturage
bien que coûteuse permet à l'entreprise de réduire ses
dettes commerciales, ce qui tend à renforcer la capacité
d'emprunt de l'entreprise auprès des banques.
6. Le Crédit documentaire
Cette forme de crédit dite traditionnelle en
matière de commerce international permet à l'entreprise
exportatrice des produits à l'étranger de ne pas courir des
risques d'insolvabilité de son client d'être payé
dès l'expédition des marchandises. Elle permet en outre à
l'importateur de fournir au vendeur la certitude qu'il sera payé mais
aussi de ne pas régler au comptant. Aussi le procédé de ce
crédit est très simple, il suffit que la banque de l'importateur
adresse à son correspondant étranger une lettre d'ouverture de
crédit et qu'il l'autorise à payer les frais contre remise des
documents. Ainsi, après l'expédition des marchandises le
correspondant adresse les documents au banquier de l'importateur pour obtenir
le règlement.
Mais cette transaction nécessite bien entendu un
coût lequel se compose des diverses commissions à payer, ses frais
sont supportés en principe par l'`importateur à l'égard de
sa banque mais aussi au correspondant se trouvant au pays de l'exportateur.
7. Le Crédit de Campagne
C'est un crédit fondé sur les
conséquences des fluctuations saisonnières de l'activité
de l'entreprise bien que l'expression ait une origine rurale. On désigne
sous le terme d'une manière générale la couverture des
besoins de différentes natures : stocks, créances sur la
clientèle, avances consenties aux fournisseurs.
Le crédit de campagne a une durée
déterminée et un objectif précis. Il ne dépasse
généralement pas 9 mois, puisqu'il s'agit d'un crédit
étroitement rattaché au cycle d'exploitation. Il peut être
matérialisé ou non par des effets financiers.
8. Le Crédit Relais
C'est un crédit à court terme qui sert à
une opération financière.
Dans l'attente de la réalisation d'une augmentation du
capital ou de l'émission d'un emprunt obligataire, l'entreprise peut
avoir besoin de fonds pour poursuivre l'exécution de son programme
d'investissement.
Aussi pour faire face à ce défaut financier elle
peut faire appel à un crédit relais auprès de sa
banque.
En résumé, on peut dire que les banques
sénégalaises mettent à la disposition de sa
clientèle plusieurs types de crédits pour la satisfaction de
leurs besoins mais on constate que le découvert semble le seul
crédit qui existe pour les entreprises commerciales tandis que pour les
particuliers les prêts personnels semblent le seul remède, alors
que d'autres types de concours existent et le reproche qu'on peut faire aux
banques c'est de ne pas faire suffisamment de marketing bancaire.
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