La monnaie dans les opérations bancaires en république démocratique du Congo. Monitoring et prise en charge des risques.

CHAPITRE II : LES RISQUES BANCAIRES

Il nous est loisible dans le cadre du présent chapitre d'élucider dans un premier temps la notion sur les Risques bancaires (Section1), afin d'esquisser le mode de gestion de ceux-ci (section2).

SECTION 1 : NOTIONS

§ 1. Définition

De par son étymologie, le mot « Risque » tire son fondement du latin « Resecum » qui signifie : «ce qui coupe». C'est dans cet élan que le français l'entend comme une possibilité d'un événement négatif, dont le péril est possible ou un hasard dangereux.

Le mot « Risque » suggère à la fois l'idée de danger, hasard, aléa ou chance. De ce fait, le risque est perçu comme un danger éventuel plus ou moins possible.³² Si cette définition quasi intuitive est susceptible de donner une première appréhension à la notion de risque, ce concept présente cependant une dimension à la fois économique et juridique³³qu'il serait nécessaire de préciser. Du point de vue économique, le vocable «risque» s'apparente à celui « d'incertitude », c'est donc une incertitude probabilisable. Alors que sous l'angle juridique, le risque est une conséquence dommageable provoquée par un litige, par l'ambiguïté de la loi ou par un revirement jurisprudentiel défavorable.

En effet, la notion le « risque bancaire » comporte, en sus de traits particuliers de tout risque, certaines spécificités inhérentes à l'activité bancaire. « Par «risque bancaire», on entend l'exposition aux éventualités des pertes liées à l'activité caractéristique des Etablissements de crédit ».³⁴ Dans leur quotidien, les institutions bancaires font face à une diversité de risques ayant un effet négatif sur leur situation économique et financière. Et d'ailleurs, d'aucuns affirment que les risques, du fait de leur complexité, sont susceptibles d'affecter non seulement la viabilité et pérennité des institutions bancaires, mais également celles du système bancaire dans son ensemble.

³² VARNAV M. la gestion d'information des risques juridique bancaires : étude appliquée aux obligations d'information, de mise en garde et de conseil, Thèse de doctorat ; Droit des affaires, Université Paris1-Panthéon Sorbonne, 2014, p33, 34

³³Idem, p34

³⁴MUADIMANGA ILUNGA E, op.cit. , p182

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2. Evolution

Dans son acception générale, la notion du risque bancaire a évolué avec l'activité bancaire. Elle s'y trouve donc inextricablement liée, dans la mesure où un risque bancaire est un risque auquel s`expose une banque du fait de l'activité qu'elle réalise.

Les banques exercent leur activité dans un environnement en évolution, qui leur offre d'importantes opportunités mais qui se caractérise aussi par des risques complexes et

variables qui mettent en défaut les approches traditionnelles de la gestion
bancaire.³⁵Traditionnellement, la banque est une entité dont la fonction principale est de collecter l'épargne du public et d'affecter cette dernière aux différentes utilisations sous forme de crédits à l'économie. Sur ce, dans leur évolution primitive, les risques inhérents à l'activité bancaire ont pris la forme de risques de crédit. « Depuis que la banque moderne a commencé son évolution, la plupart des défaillances bancaires trouvent leur origine dans l'incapacité des emprunteurs à rembourser leurs dettes ».³⁶Mais peu à peu, avec le cheminement de l'activité bancaire au-delà de ces fonctions classiques, il n'est pas étonnant de voir apparaitre d'autres types de risques.

Le 20^ème et 21^ème siècles accueillent les euphories des innovations financières, technologiques et les secousses de crises. En effet, les vagues de changement intraveineuses au sein de l'environnement bancaire et financier, entres autres, la dérégulation, la déréglementation, la libéralisation financière, ont été à l'origine de l'hyper technicité et de l'innovation financière. Et la dérégulation a conduit dangereusement au recours à des effets de levier excessifs, à des produits dérivés complexes et à une prise exagérée de risques.³⁷ A cet effet, les risques bancaires, dans leur acception actuelle, ont surpassé le cadre de risques opérationnels, pour prendre une nature systémique.