Le crédit management à l'ère du numérique.

3- Optimisation et Sécurisation du Poste Client

Pour développer le poste client, il est nécessaire de mettre en place plusieurs outils notamment l'affacturage, l'assurance-crédit et le Scoring.

3-1 L'affacturage

L'affacturage se présente comme un mode de financement alternatif, une solution globale de sécurisation du poste clients. Cette technique permet de bénéficier de financement complémentaire ou de substitution aux crédits bancaires classiques. Fondé sur la cession de créances clients à un établissement spécialisé, le factor, permet à l'entreprise de faire face à des besoins de trésorerie et d'être accompagnée dans toutes ses phases de développement. Né à la

fin du 18^e siècle en Amérique, le Factoring (Affacturage) est introduit en France en 1965 mais n'atteint sa maturité qu'en 1990. Revue Banque (2013),

Suite aux difficultés financières des entreprises, l'affacturage connaît un regain d'intérêt parmi les différentes techniques de financement, l'entreprise dispose de plusieurs façons de procéder. L'opération d'affacturage qui offre des solutions sans attendre l'arrivée à échéance des dettes, L'adhérent peut dans des délais très courts percevoir tout ou partie du montant des factures transférées, déductions faites des frais du factor. Rouault, S. et Harguindeguy, P. (2015). Le factor peut régler par anticipation tout ou partie du montant des créances transférées. Trois intervenants entrent en jeu dans la démarche ; le client qui est l'entreprise détentrice des créances sur ses clients, le factor (banque) et l'acheteur. Boyer, K. Chevalier, A. Léger, JY. Sannajust, A. (2016)

https://www.finyear.com/La-croissance-de-l-affacturage-accelere-au-premier-trimestre-2017-84-sur-un-an a38268.html

Figure : 3 la croissance de l'affacturage accélère au 1^er trimestre 2017 de +8%

Pour chaque fournisseur, un contrat de paiement anticipé est signé, stipulant le mandat donné par le fournisseur à l'acheteur de devoir transférer ses factures pour paiement anticipé au factor, et signer la quittance subrogative, ainsi que le plafond de paiement anticipé révisable en fonction de l'évolution des besoins. Le client transmet le fichier comportant les factures vérifiées et validées, nettes de l'escompte fournisseur obtenu grâce au paiement anticipé. La

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transmission des factures est un ordre irrévocable et le paiement est effectué à réception des factures sans recours. De La Bruslerie, H. Eliez.C (2017)

3-1-1 L'Enjeu pour les Trésoreries des PME

La trésorerie est un enjeu majeur de la survie des entreprises, toute technique permettant l'optimisation de la trésorerie est donc à étudier avec intérêt. Il s'avère difficile pour les PME de trouver des financements, dans la phase de décollage.

Lors de l'édition des premières factures, les PME trouvent souvent leur relais de croissance par le factoring qui est un soutien de sécurisation dans les moments difficiles. Cette technique connait un succès ces dernières années. L'opération d'affacturage est établie entre le vendeur et la société d'affacturage en vertu duquel le vendeur s'engage contre rémunération à céder au factor les créances. Il y a lieu de noter que les sociétés d'affacturage ne versent à l'entreprise qu'une fraction du montant total des factures, car celles-ci prélèvent un pourcentage afin de rémunérer et de couvrir les risques éventuels d'impayés. Boileau, A. Chavy-Martin, AC. (2017)