III. Le risque de crédit
1. Définition
Le crédit c'est une opération effectué
par les banques conscrites comme détendeur de fonds qui met en
disposition une somme d'argent qui sera accordé comme étant un
prêt aux différents agents économiques (particuliers et
entreprises).
Par ailleurs, le marché financier qui englobe les
crédits bancaires généralement est apparu depuis
l'antiquité, selon les anciens banquiers il est considéré
comme étant le premier marché au secteur mais ce dernier est
marqué par une degré de risque élevée dans certains
ligne de crédits ce phénomène est nommée le risque
de crédit.
Comme initiation de la Banque Centrale de Tunisie le risque de
crédit a été introduit dans un circulaire N°2006 du
19 novembre 2006 dans l'article 22 en le définissant comme « un
risque encouru en cas de non remboursement d'une partie ou la totalité
du contrepartie considérées comme un même
bénéficiaire au sens de la réglementation en vigueur
».
Le risque de crédit ou appelée le risque de
contrepartie c'est un risque liée à une probabilité de
perte potentiel qu'un emprunteur n'arrive pas à rembourser une partie ou
la totalité de son engagement avec sa banque à
l'échéance prévu. Certainement il est
présenté en tant qu'un risque majeur pour la banque ainsi que sa
gestion dépend de l'évolution de techniques actuelles.
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L'origine de ce risque découle de 2 composantes :
· Risque de crédit commercial : le risque que
l'emprunteur fasse défaut suite à une insuffisance de
liquidité pour le règlement.
· Risque de crédit pays :
généralement c'est un risque qu'un gouvernement n'arrive pas
à honorer ses dettes mais d'un point de vue approfondi il est lié
à une volatilité de la rentabilité des transactions
effectuées à l'échelle internationale due à un fait
appartenant à un pays.
Tout en sachant que le risque de crédit de types pays
est le résultat d'un ensemble de risques : le risque de non transfert,
le risque souverain, le risque systémique de contrepartie et le risque
politique.
· Le risque de non transfert : c'est le risque de
l'imposition des contraintes d'un gouvernement sur le transfert des fonds
à des pays étrangers en établissement une limite pour la
monnaie converti.
· Le risque souverain : c'est le risque qu'un
gouvernement n'ait pas la capacité de rembourser les dettes envers
l'étranger.
· Le risque systémique de contrepartie : c'est le
risque que la situation économique d'un pays se détériore
d'un moment à un autre par conséquent de nombreux
débiteurs risquent de faire défaut.
· Le risque politique : c'est le risque de la
réalisation d'un fait ou d'une perturbation ayant un caractère
social ou politique pouvant affecter la réussite des transactions d'un
pays avec l'étranger.
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