III. Bâle 2
Vue le développement accru du secteur financier, de
nouvelles méthodes de gestion des risques doivent être mis en
oeuvre et suite à l'insuffisance du l'accord de Bâle 1 ce qui nous
mène à l'introduction du Bâle 2 en 2004, établi par
Mc Donough visant comme objectif principalement d'assurer une liaison entre les
fonds propres et les risques d'une part, d'autre part étroite
l'accès des autorités réglementaires et finalement
encourager les banques à développer leurs méthodes de
mesures.
Cette réforme est basée sur 3 principaux piliers
:
Figure 12 : Les piliers spécifiques de
Bâle 2
Pilier 1 : Exigence minimale
de fonds propres
· Définir une nouvelle méthode pour le calcul
des fonds propres pour la couverture du :
· Risque de crédit
· Risque de marché
· Risque opérationnel Pilier 2 : Renforcement
du
processus de surveillance
prudentielle
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· Définir des méthodes de contrôle par
les autorités de surveillance bancaire
· Respecter les exigences minimales de fonds propres
· Méthode d'évaluation et de gestion du
risque de crédit
Pilier 3 : La discipline de
marché
· Définir la publication des informations relative
au :
· Risque de crédit
· Risque de marché
· Risque opérationnel
· Méthode d'évaluation et de gestion des
risques
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Source : Dumontier, P., Denis, D., & Martin, C. (2008).
Gestion et contrôle des risques bancaires. Paris: Revue
Banque
Edition.
Les 3 piliers comportent des réformes concernant les
différents risques qu'une banque peut encourir, à ce niveau on
s'intéresse uniquement en matière de risque de crédit.
1. Pilier 1 : Exigence minimale de fonds propres
Le premier pilier est marqué par son importance
grâce à son continu fondamental du second accord, ayant une vision
d'amélioration des méthodes d'évaluation du risque par le
calcul de la couverture à partir des fonds propres. L'outil principal
servant à ce dernier nommé le ratio « Mc Donough » de
William Joseph McDonough un banquier américain.
1.1 Ratio Mc Donough
Ce ratio a la même constitution du calcul des fonds
propres pondéré du risque du ratio de Cooke, cependant
l'ajustement éditer c'est le fait qu'une couverture du risque par les
fonds propres avec des risques variés. Le ratio s'écrit sous la
forme suivante :
Fonds propres
Ratio Mc Donough = 8%
Risque de crédit + Risque
de marché + Risque opérationnel
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On distingue l'introduction d'un nouveau risque
intitulé le risque opérationnel cela nous mène à
une diversification du risque, la décomposition des risques est selon
des pourcentages : 85% pour le risque de crédit, 5% pour le risque de
marché et 10% pour le risque opérationnel.
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