2.5. Prime d'assurance
La prime d'assurance s'entend comme le montant que
l'assuré doit verser à l'assureur en vue de
bénéficier d'une réparation en cas de réalisation
d'un sinistre dans le cas de l'assurance des dommages.23
En assurance de personnes on parle d'une rente ou capital. La
prime d'assurance est calculée à partir du capital assuré
et de la probabilité de survenance de risque.
La prime d'assurance pourra être considérée
comme le prix contingent et correspond au prix que doit verser
l'acquéreur dans un contrat stipulant qu'une quantité
d'unités de produit devra être livrée si un état
donné se réalise ; mais que rien ne sera dû par le vendeur
dans le cas contraire. Formellement la prime est calculée comme suit :
Px=Cn x Pn
Où Px est la prime, Cn est le capital et Pn est la
probabilité de survenance du risque. Ainsi donc, la prime d'assurance
varie en fonction de la probabilité de survenance du risque, le capital
assuré et la durée du contrat. Le contrat d'assurance
étant dans la plupart de cas annuel, la prime est versé une fois
l'an.
La formulation haute donne la prime pure. La prime
réelle ou prime brute est encore beaucoup plus élevée. La
différence ou chargement est destinée à couvrir les frais
de fonctionnement de l'organisation d'assurance et à lui fournir un
profit.
On distingue à cet effet deux types de chargements :
Le chargement de gestion qui constitue les dépenses
supportées tout au long de la vie du contrat par la compagnie
d'assurance ( salaires et autres frais généraux) et les
chargements d'acquisition qui servent à couvrir les dépenses
réalisées au moment de la souscription du contrat à
l'échéance de la prime (commission, frais d'établissement,
frais de quittance,...)
En définitive, la prime pure augmentée des
chargements constitue la prime nette ou la prime commerciale. La prime brute
est équivalente de la prime nette majorée de contribution sur le
chiffre d'affaire.
En termes plus clairs :
- Prime pure : Px=Cn x Pn
- Prime nette : Px + chargements
23 NGOMA, op cit, p.10
26
Les défis du système des assurances et leur
impact sur le secteur financier en RDC. Cas de la SONAS
- Prime brute : P nette + CCA
La prime s'applique au contrat d'une manière ferme et
représente donc la valeur du contrat comportant une réparation
conditionnelle ; il la représente indépendamment de la
réalisation de l'événement.
C'est ainsi qu'un assuré accepte de verser la valeur
ferme d'une prestation qui lui sera due par l'assureur si un
événement particulier se réalise.
2.5.1. Composante d'une prime d'assurance
La prime d'assurance payée par l'assuré se
compose des différentes parties dont :
? La prime pure : c'est le montant du sinistre moyen au quel
devra faire face à l'assureur pour le risque. Mathématiquement,
la prime pure est égale à l'espérance des pertes.
? Le changement de sécurité : ce montant vient
s'ajouter à la prime pure. Il autorise l'assureur de pouvoir
résister à la volatilité naturelle des sinistres.
? Le chargement pour frais de gestion : ces frais comportent
autant les frais de gestion des sinistres que la rémunération des
apporteurs (agents généraux ou courtiers).
? Les taxes.
La prime ainsi définie, est une prime
entièrement technique. Cette prime est modifiée selon la
politique commerciale de la compagnie d'assurance.
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