II.1.3.2. Processus de gestion
du risque de crédit
Le processus de gestion du risque de crédit comprend
quatre phases (Camara, 2006)
La détermination des critères d'acceptation des
actifs risqués (CAAR)
L'étude du dossier de crédit
La mise en place du crédit
Le suivie du crédit
Définition de la CAAR (critères d'acceptation
des actifs risques)
L'IMF doit se doter de CAAR pour l'ensemble de ses produits de
prêt. Il s'agit des critères auxquels se
référèrent les agents de crédit dans l'analyse des
dossiers des prêts. Tout prêt donnera lieu à une
identification, il s'agit :
Critère
d'éligibilité :
Plusieurs IMF exigent que les clients satisfassent certains
critères connus pour réduire le risque de crédit.
L'objet du prêt
Le montant du prêt : L'IMF doit se
rassurer que le montant de prêt est à la portée du
client.
Le taux d'intérêt : Le prix du
prêt dépend de plusieurs facteurs tels que le coût du
prêt et le niveau du risque. En général les prêts
dont les coûts et les risques sont élevés ont un taux
d'intérêt plus élevé. Les IMF qui diminuent la
valeur de leurs produits ne pourront pas couvrir leurs charges et ferons
éventuellement faillite.
La garantie : Le nantissement est le
mécanisme principal utilisé par les créanciers pour
réduire le risque de crédit. Souvent les clients de micro finance
ne possèdent pas les garantie de catégorie foncier, ils utilisent
plutôt des garanties non classique c'est-à-dire gage personnel et
le nantissement de substitution ; pour réduire le risque.
Echéance de remboursement :La
fréquence de remboursement permet à l'IMF de contrôler le
risque de crédit. Plus fréquent est le remboursement, plus
sensible sera l'institution à la qualité de son portefeuille.
Etude du dossier
Dans l'étude de crédit, l'IMF doit
procéder à une segmentation assez fine de son portefeuille en
classifiant ses clients par catégories sur la base de critères
tels que :
Ø Le total des revenus mensuels ou annuels
Ø Le secteur d'activité : commerce,
agriculture, élevage, etc.
Ø La nature de l'activité :
salarié, artisan, etc.
Ø Le sexe : homme ou femme
Cette étude est nécessaire à
l'acquisition d'une bonne connaissance du portefeuille client. En plus l'IMF
doit mettre en place une technologie sur l'évolution des secteurs
d'activité de ses clients de sorte à être capable
d'anticiper tout bouleversement. La visite de clientèle est essentielle
dans l'étude du dossier de crédit et constitue l'étape de
vérification de l'information donnée par l'emprunteur.
Mise en place du crédit
Après l'étude du dossier, le chargé de
prêt le transmet au comité de crédit qui effectue une
contre analyse avant de donner son avis. Dans cet avis, le comité de
crédit doit se conformer en particulier aux principes
généraux adoptés par l'IMF.
Lorsque la décision d'octroi du crédit a
été prise, le prêt ne doit pas être mis en place tant
que les garanties requises n'ont pas encore été
déposées par le client.
Suivi du crédit
Suivi du remboursement du crédit s'opère
à deux niveaux :
Le suivi individuel de crédit : Ce type
suivi se mène à travers les étapes périodiques des
comptes des clients bénéficiaires ; cette période
dépend de celle choisie par l'IMF pour le remboursement des
crédits qu'elle octroie.
Le suivi de l'ensemble du portefeuille de
crédit : Le suivi du portefeuille de crédit peut se
conduire au moyen d'une balance âgée. C'est un tableau qui liste
l'ensemble de bénéficiaires de crédit ainsi que les
remboursements effectués dans le temps. Il arrive qu'un client se
révèle manifestement défaillant, il convient d'appliquer
certain nombre de mesures :
La poursuite du recouvrement en faisant appel à un
huissier de justice
Le rééchelonnement de la dette consistant
à allonger le délai de remboursement du crédit d'un client
de bonne foi mais dont la situation financière est
dépréciée.
La constitution des provisions des provisions, celle-ci
concerne les crédits impayés depuis plus de trois mois (Churchill
et Coster, 2001)
| 
