Gestion de crédit dans les institutions de micro-finance

CHAPITRE I : LA GESTION DE CREDIT

La monnaie étant indispensable pour financer toute activité économique, les opérateurs en expriment le besoin et n'en ont pas toujours suffisamment. Alors, ils sont amenés à négocier et à obtenir des moyens de paiement ou des facilités qui leur permettent de réaliser leurs désirs. Cette mise à disposition de monnaie ou des facilités accordées contre la promesse de rembourser plus tard est appelée crédits. La gestion de ce dernier étant exclusivement assumée par les institutions financières dénommées banques de par leur politique ne rend pas accessible certaines couches de la population, d'où la naissance du micro finance. Cette initiative a été inventée il y a une vingtaine d'année au Bangladesh par Muhammad Yunus, de la `'banque des pauvres». Elle s'est propagée à travers la planète très rapidement, notamment grâce à des ONG qui ont pris le relais.

Ainsi, nous parlerons en premier lieu, des mécanismes liés à son octroi et en second lieu des mécanismes liés au mode de recouvrement.

SECTION 1 : LES MECANISMES D'OCTROI DE CREDIT

Tenant compte de sa clientèle composée essentiellement de personnes ne pouvant pas avoir accès aux crédits des banques classiques pour promouvoir leurs activités, BMF a mis en place certaines procédures afin de répondre à leur besoin.

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PARAGRAPHE 1 : LES CONDITIONS D'ACCES

Le bénéficiaire d'un crédit à BMF doit remplir les conditions ci après :

A -- Criteres lies a l'entreprise et a l'entrepreneur

A ce niveau, l'accent est mis sur certains points à savoir :

L'entreprise ou l'entrepreneur doit être de nationalité béninoise ;

L'entreprise doit avoir une activité existante, viable et bien gérée.

Il est à noter que BMF ne finance pas le démarrage d'une activité ni les cérémonies funéraires et les mariages. Les personnes exerçantes des activités prohibées (vente d'essence, de produits pharmaceutiques...) sont exclues de sa clientèle.

B -- L'ouverture de compte

L'ouverture de compte constitue un moyen d'adhésion à BMF. Elle se fait par le paiement des frais de formalité qui sont de deux mille francs CFA (2.000f CFA) pour le compte courant et de mille francs CFA (1.000f CFA) pour le compte épargne tontine. A cette phase, le client est identifié et fournit trois photos d'identité et une copie de sa pièce d'identité.

Notons que le compte courant donne droit aux prêts fixes et le compte épargne tontine aux prêts ordinaires.

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C -- L'établissement de dossier

La dernière étape est celle relative à l'établissement de dossier. A ce niveau, le client fournit toutes les pièces nécessaires pour l'obtention du crédit à savoir :

Une fiche de demande de prêt, précisant le montant et la durée du prêt, retirée au guichet de BMF et que le client doit remplir ;

La photocopie d'une pièce d'identité ;

Une attestation de résidence délivrée par le chef du quartier du lieu de résidence du client ;

Un cautionnement signé de préférence par un ancien client sain ayant déjà fait deux ou trois ans avec BMF ;

Deux mille francs CFA (2.000f CFA) pour les frais de dossier qui seront complété après l'étude du dossier à concurrence de 1% du montant accordé ;

La dernière fiche de paie du demandeur de crédit (cas des salariés) ;

Le relevé de compte bancaire si l'intéressé en dispose.

D -- Les systémes de garantie

Il existe trois types de garantie à BMF à savoir : les garanties personnelles, les garanties matérielles ou réelles et les garanties financières.

1 -- Les garanties personnelles

Ici, BMF exige de son client l'engagement d'une personne appelée avaliseur qui est tenue de rembourser la dette lorsque le client n'arrivera pas à honorer son

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engagement. L'avaliseur garantit l'intégralité de la dette en faveur de qui il intervient.

L'aval est donc une forme de cautionnement qui se traduit par l'apposition par l'avaliseur d'une signature sur un document écrit garantissant le remboursement de la dette (annexe 6).

2 -- Les garanties r éelles

Dans cette catégorie, BMF exige de ses clients des biens qui ont une grande importance lorsque le montant du crédit est supérieur ou égale à un million de francs CFA:

Une convention de vente (les exemplaires de la mairie sont obligatoires pour tout prêt, attestation de recasement, certificat de non litige) ;

Un titre de propriété à jour ;

Un titre foncier ou permis d'habiter (les parcelles non bornées sont aussi acceptées selon le montant du prêt à accorder).

Ces garanties permettent de réduire les risques d'impayés parce que utilisés comme moyens de pression par le chargé de prêt en cas de défaillance du client dans le remboursement. La preuve est que les clients s'efforcent à résoudre les problèmes susceptibles de retarder ou de bloquer le remboursement du crédit.

Notons que toutes ces garanties réelles sont déposées chez le notaire et les frais notariés sont à la charge du client.

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3 -- Les garanties financières

Outre les garanties réelles et personnelles, BMF exige de ses clients des garanties financières qui se distinguent ainsi :

a -- Le fonds de garantie

Il est égal à 15% du crédit obtenu et est obligatoirement constitué par le client sous forme d'épargne pour une durée comprise entre un à trois mois. Sur le choix du client, un complément de fonds de garantie peut être constitué sur le remboursement périodique de la dette. Il fait objet de retrait lorsque le client solde le crédit. Mais, en cas de défaillance, il est utilisé pour couvrir tout ou partie des impayés.

b -- La garantie d écès

Avant la mise en place du crédit, BMF pour se prémunir du risque de décès du client demande le versement d'une prime d'assurance égale à 1% du crédit obtenu.

Notons que ce type de garantie est non remboursable.

Remaroue

La première garantie considérée par BMF est la qualité de l'entrepreneur. BMF se soucie surtout des aptitudes et des motivations des demandeurs de crédit.

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Ceci s'explique par le fait que lorsqu'on essaie de réaliser les garanties réelles, soit on se heurte par des incertitudes légales ou la mauvaise volonté des garanties, soit la garantie a déjà perdu sa valeur marchande, soit elle n'est plus disponible en raison d'une fraude. C'est la preuve qu'aucune garantie ne peut remplacer la compétence et l'honnêteté de l'entrepreneur car une entreprise mal gérée par des personnes indignes de confiance présente d'importants risques quelle que soit la valeur des biens matériels offerts en garantie.

PARAGRAPHE 2 : LES PROCEDURES D'OCTROI DE CREDIT Cette procédure se fait en cinq étapes.

1 -- Entretien avec le client

Cet entretien avec le client commence après le dépôt de sa demande de crédit. Après réception de la demande du client, l'agent de crédit invite le client 72 heures après pour une séance d'entretien.

A l'issu de cette entrevue avec l'agent de crédit, les clients sont tenus de répondre à un certain nombre de questions qui permettent le remplissage de la fiche d'entretien (annexe 3) :

L'identification du client pour l'enregistrement ;

L'identification de l'activité ou du projet ;

Le montant sollicité par le client ;

La garantie à donner en gage ;

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-- L'entreprise du client et la gestion qu'il en fait.

Après avoir répondu aux questions précédentes, l'agent de crédit lui fixe un rendez-vous pour la visite de terrain. Cette dernière a généralement lieu une semaine après l'entretien.

2 -- La visite du terrain

Une fois que l'entretien est terminé, l'agent de crédit se rend sur les lieux sur rendez-vous avec le client, pour vérifier les informations fournies par ce dernier et procéder à une enquête de moralité du client auprès de ses voisins ou des clients de son entreprise. Cela permet de savoir si le client ne s'est pas endetté, s'il n'a pas des engagements qui pourraient entraver le bon remboursement du crédit qui sera mis à sa disposition et de recueillir les informations sur son activité. Après validation de ces informations, elles font l'objet d'une étude financière et technique du projet.

3 -- L' étude financière et technique du projet

L'étude financière et technique du projet se fait sur l'activité licite et génératrice de revenu. Elle consiste à analyser toutes les informations qui justifient la rentabilité et la viabilité de l'entreprise ou de ses activités par l'identification du besoin de financement et la situation financière. Cette étude prend en compte l'inventaire des stocks, le matériel d'exploitation, éventuellement des immobilisations et la consultation des cahiers de charge s'ils existent. Ainsi, l'analyse se fait sur les fiches (annexe 4 - 5) à travers le calcul de quelques ratios à savoir :

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Ratio de fonds de roulement (R1)

Ce ratio permet d'analyser la capacité de l'emprunteur à honorer ses obligations. Il se calcule par la formule :

R1 = Actif à court terme Passif à court terme

Si R1 = 2 cela signifie que si l'entreprise n'arrive pas à obtenir la pleine valeur de ses actifs à court terme, pour autant que la perte n'excède pas 50%, elle pourra honorer ses engagements à court terme.

Ratio d'endettement (R2)

R2 = Total actif
Dettes

Il permet de mesurer le niveau d'endettement de l'entreprise envers ses créanciers. Si R2 = 0,5 alors l'entreprise dispose encore de capacité à faire face à une autre dette.

Ratio de liquidit é (R3)

R3 = Actif CT - stock Dettes CT

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Ce ratio mesure la capacité de l'entreprise à honorer ses engagements à court terme. Il doit être supérieur à un pour traduire un excédent de trésorerie, dans le cas contraire, on parle de déficit de trésorerie.

Ratio de participation (R4)

R4 = Fonds propres Total actif

Le minimum requis pour ce ratio est de 35%. En dessous de ce seuil, il y a risque que les entrepreneurs ne soient pas très engagés pour gérer efficacement l'entreprise.

Ratio de couverture (R5)

R5 = Résultat net Dettes CT

Le niveau critique de ce ratio est égal à 1. Il permet d'analyser la rentabilité de l'entreprise car ce sont les bénéfices qui permettent aux entreprises d'honorer leurs engagements financiers.

Après cette étude, si le client dispose d'une capacité de remboursement excédentaire et suffisante pour absorber les dépenses imprévues, son dossier est introduit au comité de crédit.

4 -- Le comité de credit

Pour atteindre ses objectifs, BMF s'est défini une politique de crédit. La mise en oeuvre de cette politique passe par l'institution d'un comité de crédit

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composé de cinq (5) membres. Leur fonction et leurs attributions sont résumées dans le tableau ci-après :

Fonction	Attributions
Directeur gérant statutaire	Il préside les réunions du comité, supervise, oriente et conseille pour la prise de décisions stratégiques et objectives. Ordonne l'octroi des crédits.
Chef service comptable	Il présente l'état de rapprochement de la caisse et des banques, permet la fixation du taux d'engagement de BMF dans le respect de la marge des avoirs et de la réserve obligatoire pour l'octroi objectif et équitable des crédits aux clients.
Chargé de crédit, des contentieux et d'analyse des risques.	Il analyse les risques potentiels liés aux dossiers après observation de l'environnement socio-économique et des données statistiques relatives aux secteurs d'activité, les présente aux réunions du comité de crédit pour étude avant l'octroi des crédits.
Les agents de crédit	Ils suivent les clients, font le rapport par client et orientent les décisions du comité en notifiant ce qu'ils ont constaté sur le plan de la capacité de remboursement du client à partir de l'activité qu'il mène.

Ce comité de crédit se réunit généralement tous les mercredis à neuf heures (9h). Il peut se réunir à tout moment lorsque le besoin l'exige.

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Leur mission est d'étudier tous les dossiers de demande de crédit. Il peut accepter et ordonner le décaissement des crédits dont les dossiers sont parfaits, ou mettre en attente ceux qui souffrent d'une insuffisance ou encore rejeter ceux qui ne respectent pas du tout les conditions d'octroi de crédit à BMF.

Ainsi, courant la période de Mai à Octobre 2006, le résultat des dossiers traités par le comité de crédit se présente comme suit:

Périodes	dossier total	dossiers acceptés	dossiers en attente	dossiers rejetés
Mai	37	24	6	7
Juin	10	8	2	0
Juillet	42	28	4	10
Août	16	11	2	3
Septembre	39	27	6	6
Octobre	26	19	2	5

Source : rapport du comité de crédit.

Résultat des differents dossiers traités par le
comité de mai à octobre.

30 25 20 15 10 5 0

Mai Juillet Septembre

dossiers acceptés dossiers en attente dossiers rejetés

Les dossiers acceptés sont alors programmés pour le décaissement.

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5 -- Le d écaissement

A ce niveau, le responsable d'agence invite les clients dont les dossiers ont été acceptés. A cet effet, il fournit des informations sur le mode et la régularité des remboursements à bonne date. Le responsable d'agence fait signer au même moment le contrat de prêt (annexe 7) et l'échéancier au client. Enfin, le décaissement est fait au profit de ce dernier.

Lors du décaissement, le comptable passe les écritures suivantes :

Epargne journalière à vue

Fonds de garantie

S/conversion d'épargne journalière en fonds de garantie.

241.1

243.4

101

501

201

101

X

X

Y

Y

Z

Z

Caisse

Fonds de garantie décès S/fonds de garantie décès

Crédits sains à court terme Caisse

S/décaissement de crédit

Ici, X, Y et Z désignent respectivement la somme de fonds de garantie, garantie décès et le montant du crédit accordé.

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Schema recapitulatif du processus d'octroi de credit.

Demande de cr édit

Entretien

Visite de terrain

Comit é de cr édit

Dossier en attente

Dossier accept

Dossier rejet

Etude financiere et
technique du
projet

Formalit és

D écaissement

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Les procédures d'octroi de crédit relatives aux deux types de prêt à BMF peuvent se résumer comme suit:

Type de prêt	Description et montant	Taux d'intérêt et la durée	Garanties et frais divers
	- crédit accordé	Il est	- La garantie personnelle qui n'est
	individuellement aux	remboursable	rien d'autre que le cautionnement
	petits entrepreneurs	par jour sur	signé par l'avaliseur.
Prêt	pour développer les	une durée de	- La garantie réelle : le permis
ordinaire	activités génératrices	un (1) mois et	d'habiter, le titre foncier (exigée
	de revenus.	son taux	lorsque le montant du prêt est
	- son montant varie	débiteur est de	supérieur ou égal à un million de
	de quinze mille à	10/3%	francs CFA (1.000.000f CFA).
	trois millions de francs CFA (15.000f à 3.000.000f CFA).	(3,33%)	- Le fonds de garantie qui est égal à 15% du crédit obtenu. - La garantie décès 1% du crédit obtenu (non remboursable).
	- Crédit accordé aux	Il est	- la dernière fiche de paie du
	commerçants et	remboursable	demandeur pour les salariés.
	entrepreneurs en	mensuellement	- autorisation de prélèvement à la
	générale pour	et est d'une	source.
Prêt	répondre aux besoins	durée	- relevé de compte bancaire.
ponctuel ou	de leur activité.	variable.	- deux mille francs ou 1% de crédit
fixe	- Son montant est de cinq millions de francs CFA au maximum.	- taux débiteur 2% le mois.	accordé pour les frais de dossier.

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