Analyse et gestion de risque de crédit dans une institution financière non bancaire, (cas de la CADECO Kolwezi)

CONCLUSION GENERALE

Quelle que soit la longueur d'un fleuve, il finira toujours par trouver son embouchure pour se jeter dans l'océan ou dans la mer. Ainsinous débouchons à la conclusion après avoir parcouru l'introduction générale ainsi que le développement de ce travail intitulé : « Analyse et gestion du risque de crédit dans une institution financière non bancaire, cas de la CADECO Kolwezi de 2007 à 2012 ».

En effet, notre préoccupation majeure était de savoir :

Ø Quelles sont les différents risques financiers auxquels la Caisse Générale d'Epargne du Congo est-elle confrontée ?

Ø Comment la Caisse Générale d'Epargne du Congo parvient-elle à gérer les risques financiers ?

Ø Comment alors gérer les différents risques liés à l'activité financière d'une institution financière moderne ?

Face à cette préoccupation, nous avons donné les réponses provisoires suivantes:

- La CADECO est confrontée aux risques de crédit et au risque d'insolvabilité ;

- Aussi, la CADECO a mis en place les politiques et procédures à suivre et qui sont les outils d'appui et de consultation permanente pour gérer et exécuter le mieux possible les activités de crédit.

- De manière générale, la gestion de risque de crédit se passe par les étapes suivantes : la première étape de la gestion du risque consiste à s'assurer que le personnel du service du crédit respecte les politiques et procédures de prêt ainsi que les règlements administratifs de l'entreprise. La deuxième étape consiste à répertorier les risques potentiels auxquels est exposé l'établissement, c'est-à-dire identifier les risques qui pèsent sur les actifs de l'entreprise, ses valeurs au sens large, y compris, et peut être même avant tout, sur son personnel, ensuite évaluer et hiérarchiser ces risques en mettant en place des méthodes d'évaluation; et la troisième étape consiste à analyser les procédures existantes de contrôle des risques afin d'améliorer ou de mettre en place des outils de contrôle, pour enfin procéder par l'élaboration de politiques et procédures approuvées par le conseil en matière de crédit.

Sur ce, afin de confirmer ou d'infirmer nos hypothèses de recherche, nous avons utilisé la méthode inductive, statistique, comparative et historique, ainsi que les techniques documentaires et d'interview. Ce qui nous a conduits à subdiviser notre travail en trois chapitres, notamment :

Ø Le chapitre premier a parlé sur les généralités des concepts et le cadrethéorique

Ø Le second chapitre porte sur la présentation de la CADECO et la gestion des créances

Ø Le dernier chapitre concerne l'analyse et la gestion du risque de crédit au sein de la CADECO Kolwezi.

Après récolte, analyse et traitement des données, nous sommes arrivés au résultat selon lequel la CADECO est confrontée aux risques de crédit et d'insolvabilité. Par le calcul de la moyenne des écarts entre les crédits octroyés et les remboursements, nous avons trouvé une somme de 852 911,50 FC soit 20,96% des dettes restant à payer. De ce résultat nous avons constaté qu'au moment de remboursement, il y a un écart moyen de 852 911,50 FCqui est un risque en prendre en compte entant que analyste financier. L'écart que présente ce résultat montre le non remboursement de la totalité de la dette, donc sur les 100% des crédits octroyés par la CADECO, les clients remboursent seulement 79,04% et les 20,96% constitue le taux d'insolvabilité.Ainsi, notre première hypothèse est confirmée.

Quant aux politiques et procédures en matière de prêt, nous nous sommes rendu compte que la CADECO n'est pas spécialisée dans cette matière par le fait que ces politiques sont quasi inexistantes (ce qui infirme notre deuxième hypothèse) ; l'institution ne se base que sur la garantie pour octroyer du crédit aux clients sans tenir compte de l'aspect financier et de la moralité ou du caractère du client ; ce qui constitue un grand risque auquel est exposé l'institution.

Eu égard à ce qui précède, nous étions poussé à établir une liste avec détails des politiques et procédures en matière de prêt conformément à la loi bancaire congolaise pour permettre à la CADECO Kolwezi de s'y conformer pour enfin réduire le risque lié au crédit.Le conseil et la direction doivent également se fixer des objectifs quant à la composition de leur portefeuille de prêts dans le cadre de l'élaboration du plan annuel. Ce portefeuille doit faire l'objet d'un suivi régulier, afin que l'on puisse déterminer si le rendement est conforme aux attentes du conseil et si le niveau du risque reste dans des limites tolérables. Il faut adopter ces procédures de prêt normalisées, afin de réduire le risque d'erreurs de traitement et d'assurer le respect de la réglementation et des politiques du conseil.

Enfin, nous ne prétendons pas avoir fait l'excellence. Mais, la présente étude n'est qu'une contribution d'une petite pierre pour la construction d'un chantier scientifique. Ainsi, nous invitons tout chercheur intéressé dans ce domaine de continuer la construction de ce chantier pour son achèvement.