Analyse et gestion de risque de crédit dans une institution financière non bancaire, (cas de la CADECO Kolwezi)

2.1.6. Compte bancaire et compte épargne29(*)

a. compte bancaire

Un compte est une représentation chiffrée des opérations qui interviennent entre la banque et le client.

Jadis, le compte n'existait pas à la CADECO. C'est après l'indépendance de notre pays, en 1960, que ce compte a commencé à fonctionner pour se conformer au modèle de la banque, car dans certains milieux de notre pays, il n'y avait pas des banques, et pour répondre au besoin de la population, il fallait créer ce compte à la CADECO. Et de là, nous y trouvons trois catégories de comptes:

- Compte chèque: c'est un compte adapté aux personnes physiques avec paiement des frais de tenue de compte par trimestre, et ces frais s'élèvent à 7,5 USD, le paiement d'un chéquier de 15 USD et le montant initial pour ouvrir ce compte est de 100 USD à 150 USD.Le montant minimum qu'il faudra garder en compte après retrait est de 20 USD. Pour liquider ce compte, le client doit payer une pénalité de 10 USD.

- Compte courant: c'est le compte à vue, c'est-à-dire où le retrait s'effectue à tout moment et sans préavis. C'est un compte ouvert seulement aux personnes morales et les commerçants, avec aussi le paiement des frais de tenue de comptes qui s'élèvent à 10USD par trimestre, le solde minimum d'ouverture de compte étant de 150 USD et les recettes sur liquidation sont de 15 USD.. Le montant minimum qu'il faudra garder en compte après retrait est de 30 USD

- Compte à terme: ce compte est ouvert à toute catégorie de personnes. Et il est productif d'intérêts à l'échéance. L'échéance peut être de trois, six ou douze mois. Les intérêts débiteurs sont convenus à l'échéance et sont de 24%, mais pour tout dépôt supérieur à 5000 USD, le taux est à discuter. On impose seulement un minimum possible lors de l'ouverture de ce compte selon la conjoncture. Il n'y a donc pas les frais de tenue de compte.

b. Compte épargne

Le mot épargne vient du verbe épargner qui signifie «économiser» ou conserver pour une consommation future. Ce mot désigne aussi l'ensemble de sommes, mises en réserve ou employées à créer du capital.

Les catégories de comptes épargne de la CADECO sont les suivantes:

- Compte épargne ordinaire: qui est un compte à vue et non producteur d'intérêts. Il faut être une personne physique et exceptionnellement une personne morale (petite association). Dans ce cas-ci, il y a paiement des frais d'ouverture de 2 USD, le montant initial minimum de 10 USD et 3 USD comme montant qu'il faut garder en compte. Le cout du livret est de 5000 FC. La liquidation du compte entraine une commission de 2 USD

- Compte épargne à terme: c'est un compte bloqué de 6 à 12 mois, mais producteur d'intérêt de 24% l'an à l'échéance avec les conductions encore légères que pour le compte à terme.Le montant minimum initial est de 20 USD, le montant à garder en compte est de 20 USD et tout retrait avant la maturité entraine une commission de 0,5%.

- Compte épargne à la source : C'est un compte quasi-similaire au compte épargne ordinaire sauf que celui-ci est obligatoire aux agents de différentes entreprises. C'est l'employeur qui effectue les versements des espèces retenues sur les salaires des agents à la source. Cette épargne peut être appelée «épargne entreprise». Le retrait est possible au plus deux fois l'an. Le montant initial minimum est de 2 USD et le montant qu'il faut garder en compte est de 3 USD.

- Compte épargne scolaire: c'est un compte qui ne concerne que les écoliers, élèves et étudiants pour les instruire dans leurs carrières d'études en matière d'épargne et à les initier dès le bas âge à constituer un capital et savoir orienter leurs dépenses. Le solde d'ouverture est de 0,5 USD et le montant initial minimum est de 1 USD. La liquidation du compte entraine 0,5 USD de commission.Mais vu la conjoncture économique que traverse notre pays dans son ensemble, cette épargne est momentanément inexistante.

* ²⁹ « Tarif des produits et services », archives de la CADECO Kolwezi du 10/09/2012.