3- Le service Comptabilité
Placé sous la DAF, le service comptabilité a
principalement à charge la production des états financiers,
l'élaboration des déclarations fiscales, le traitement comptable
des opérations et la gestion comptable des immobilisations de la banque.
Ce service fonctionne en étroite collaboration avec tous les autres
services de la banque ce qui témoigne l'importance et le volume des
tâches qui lui sont dévolues. Entre autres tâches nous
pouvons citer :
3.1 La centralisation et la saisie des pièces
comptables
C'est une tâche qui consiste à journaliser les
pièces comptables qualifiées d'OD (Opérations Diverses).
Ces pièces sont issues des opérations ne pouvant être
saisies directement du fait qu'elles n'avaient pas été
prévues dans aucunes des masques de saisie de l'initiateur. A la
réception de la pièce, l'agent comptable analyse le bien
fondé de l'opération et procède à une
vérification par rapport à la procédure des OD et saisit
ou rejette selon le cas.
3.2 La vérification du résultat des
arrêtés des comptes
L'arrêté des comptes est une opération qui
consiste à déterminer au terme d'une période
déterminée le montant des intérêts à servir
aux clients et/ou le montant des intérêts à percevoir
d'eux. Le calcul des arrêtés à la SGBBE est mensuel et se
fait automatiquement au moyen d'un module conçu à cet effet dans
l'applicatif bancaire DELTA. Une vérification est faite par chaque
conseiller de clientèle sur la base du fichier du calcul des
arrêtés généré par le logiciel et des
conditions à appliquer au client. Après les éventuelles
modifications, Le service informatique procède à la
comptabilisation. La comptabilisation n'est rien d'autre que
l'intégration du fichier dans la base, ce qui donne lieu aux imputations
des comptes des clients et des comptes interne comme les comptes de frais de
tenue de comptes, de TAF,...etc.
3.3 L'élaboration des états Banque
Centrale
Il s'agit des différents états et
déclarations pour lesquels la BCEAO fait aux banques l'obligation de
présentation suivant des périodicités bien
définies. Hormis ceux (DEC 2000 jusqu'à DEC 2043) à
présenter sur support électronique (disquette), d'autres sont
à présenter sur support papier (DEC 2000 et ratios
prudentiels).
3.3.1 L'état quotidien
Comme son nom l'indique c'est un état
élaboré chaque jour sur la base des informations de la veille et
envoyé à la BCEAO. C'est un état qui renseigne entre autre
sur l'encours des engagements vis-à-vis de la clientèle,
l'encours des concours à la clientèle, la position nette des
comptes de correspondants, etc.
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