3.2.2 LA SECTION DE TRESORERIE
Cette section est tenue par deux comptables citons monsieur
Gaston MANGA KALUMAKAMUA et monsieur Jonas BAKENZE BAKATUPIDIA qui dans leurs
attributions ils s`occupe de l`administration des actifs liquides de
l`entreprise c`est à dire les avoir en banque, en caisse ou coffre-fort
de l`entreprise ainsi que les effets négociables dont disposes la
Régideso DP/ K.OR.
Les recettes de la Régideso proviennent de la vente
d`eau potable qui est son produit commerçable. La trésorerie de
l'entreprise est constituée par l'ensemble des avoirs en banque,
chèques postaux et caisse. La connaissance du solde des
opérations d'entrées (encaissement) et de sorties d'argent
(décaissement) est un impératif.
Solde de trésorerie = somme des
encaissements - la somme des décaissements.
3.2.3 LA SECTION FISCALITE
Apres que les sept agences aient versé l`argent de la
caisse centrale, les caissiers centraux doivent élaborer un bordereau de
remise de fonds. La caisse centrale élabore deux documents:
? La facture qui justifie le bon déroulement
? La facture qui justifie la situation de la caisse centrale.
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Cette section est tenue par monsieur Justin NGELEKA
BAKANKENGESHA qui calcule sur résultats de l`entreprise ce qui revient
à l`Etat. Il travaille en collaboration avec les établissements
de l`Etat tels que la DPR, la DGI... en faisant le calcul du dû de l`Etat
par l`entreprise et le dû de l`entreprise par l`Etat en faisant chaque
fois des calculs de conciliation de comptes.
A la fin de chaque exercice comptable, la Régideso doit
verser à l`Etat la TVA calculée sur la somme de ses ventes durant
une année comptable en appliquant un taux de 16% sur le chiffre
d`affaire annuel pour tous ses abonnés et l`impôts sur le revenu
(IR) ceci qui sera calculé sur le bénéfice d`exploitation
de l`entreprise.
La TVA est prélevée même sur la
consommation des instances officielles et l`Etat lui-même en
récupère lors du paiement de la facture des instances officielles
de toute la République. Ce paiement se fait au niveau de Kinshasa entre
la direction générale de la Régideso et le
ministère de finance.
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