5- organigramme et structure :
L'organisation opérationnelle des banques est assez
identique que l'on parle de « banque aux particuliers »,
« banque de Financement et d'Investissement » ou bien de
« gestion d'actif », elles sont composées de 3
grands services :
Ø le Front Office ;
Ø le Middle Office ;
Ø le Back Office.
Nous allons tout particulièrement nous
intéresser à l'organisation de MEDIAFINANCE et mettre en avant
les différents types de contrôle mis en place.
* Front Office : Salle des
Marchés : La Salle des marchés
représente l'interface de MEDIAFINANCE dans ses transactions sur les
différents marchés. Elle est constituée de traders
(négociateurs) qui s'occupent de la gestion des portefeuilles propres et
ceux des clients de MEDIAFINANCE. Et sur la base des états journaliers,
la gestion des portefeuilles de titres se fait à l'aide d'un logiciel
« Front to Back » appelé ARPSON (en cours de remplacement par
PERENITY).
Par ailleurs toute opération effectuée par le
Front Office donne naissance à un document appelé « ticket
de l'opération » contenant toutes les informations
nécessaires relatives à la transaction.
La cellule des Etudes Economiques Recherche et
Ingénierie est chargée d'une analyse minutieuse du marché
des taux en se basant sur des analyses macro-économiques ; des
prévisions financières et une évolution anticipée
des conditions de marché. Elle s'occupe aussi de la création et
du développement de nouveaux produits financiers susceptibles d'animer
le marché obligataire national en procédant dans ce sens à
des études de faisabilité et à des études
techniques relatives à ces produits.
* Back office : c'est un
service de contrôle s'occupant de la bonne exécution des
opérations effectuées par le front office ainsi que :
- Le suivi et gestion des portefeuilles des comptes
propres et de la clientèle ;
- La gestion des retombées de coupons des titres
propres et ceux de la clientèle ;
- La tenue et la gestion des flux du passif financier de
MEDIAFINANCE : ce sont les engagements REPOS ;
- L'édition des confirmations des
transactions ;
- L'établissement des ordres de règlement et de
livraison ;
- L'établissement d'un rapprochement quotidien entre
les stocks titres de MEDIAFINANCE, et les stocks titres chez le
dépositaire centrale (MAROCLEAR).
* Service informatique :
ce service se charge de la mise en oeuvre des projets
informatiques, la maintenance et l'évolution des applications mises en
oeuvre ainsi que la gestion des moyens matériels. Tels sont les axes de
travail de ce service.
Le service informatique a pour mission :
ü D'assurer la sécurité des données
de MEDIAFINANCE ;
ü Automatiser les tâches quotidiennes de
MEDIAFINANCE ;
ü Télétransmission entre MEDIAFINANCE et
MAROCLEAR.
Par la même occasion, le système d'information de
Media Finance subi une période de transition de la plateforme ARPSON
vers la plateforme PERENITY MARKET. Cette nouvelle plateforme, qui en fait une
application informatique SAP, permettra de flexibiliser davantage les flux
d'information avec les applications. A la différence de l'ancienne
plateforme, elle peut, en plus de la comptabilité des titres, traiter la
comptabilité générale.
MEDIAFINANCE dispose des technologies informatiques dernier
cri. Les traders utilisent dans la salle de marché un logiciel de
pricing qui s'appelle PRICER. Elle est connecté au réseau
international de transfère de fonds via le SWIFT.
* Direction Administrative et
Financière : Ce service s'occupe de tout ce qui
est comptabilité. Il gère les payes, les mutuelles et les
impôts. Il est tenu aussi de faire les arrêtés comptables
à la fin de chaque mois. Il réglemente les opérations
effectuées par la société et reporte le bilan mensuel.
Par ailleurs, on distingue deux types d'arrêtés
comptables obligatoirement tenus :
Ø Les arrêtés mensuels qui sont
adressés au BAM ;
Ø Les arrêtés semestriels et annuels qui
sont à la base des déclarations fiscales et qui font l'objet
d'une publication.
* Système de contrôle
Interne : ce système, dont chaque service est
rattaché fonctionnellement au président du directoire, se compose
de 3 fonctions distinctes :
Ø La fonction Contrôle Interne : par
délégation du directoire de MEDIAFINANCE, le Responsable du
contrôle interne anime et coordonne les différents processus et
veille au maintien de la qualité des différents dispositifs
internes en s'assurant, par le biais de contrôles appropriés:
- de l'application fidèle des consignes de
contrôle de la direction ;
- du respect par les collaborateurs des règles et
procédures d'engagement et de traitement ;
- du respect permanent des limites des indicateurs de risques
arrêtées par le Conseil de Surveillance.
Par ailleurs, le Responsable du contrôle interne
s'occupe de la détection de nouveaux risques, rend compte respectivement
à la direction, au comité d'audit et au Conseil de Surveillance
et assure le suivi des travaux correctifs des éventuelles faiblesses
relevées.
Il s'occupe également :
- de la mise en place de l'organisation du contrôle
interne avec l'élaboration du manuel des fiches de fonction et des
procédures du contrôle interne ;
- du suivi exhaustif du système du contrôle
interne ;
- du Risk Management (Gestion et suivi du risque de taux,
risque opérationnel, risque de liquidité, Bâle
II...) ;
- de la supervision et Contrôle tous les
arrêtés comptables (mensuels, trimestriels,..) ;
- de la conformité, Devoir de Vigilance et Lutte
Anti-Blanchiment de Capitaux ;
- du reporting réglementaire et
managériale ;
- de la gestion des rapports des déclarations
réglementaires de BAM&Interlocuteur avec les instances
réglementaires (M.F, BAM, CDVM, MAROCLEAR, ...) ;
- de la préparation du Comité d'Audit (Rapport
et PV) ;
- de la participation aux Conseils de Surveillance
(Présentation du volet Risque).
Ø La fonction Middle Office : chargé de
valider les opérations initiées par les opérateurs
(traders) dans la salle de marchés (front office) et de les transmettre
au post-marché (back office), après avoir vérifié
leurs conformités à la réglementation.
Ses principales tâches sont :
- Tenue et mise à jour des données de
référence du marché ;
- Saisie et validation des données relatives aux
opérations de marché générées par le
F.O. ;
- Vérification et validation de la position Compte
BAM ;
- Suivi et gestion « FIFO » du Portefeuille Titres
Compte Propre ;
- Suivi et gestion « matière » du
Portefeuille Titres Compte Propre & Clientèle ;
- Rapprochement F.O. & B.O. en termes de gestion de stocks
et de flux ;
- Tenue d'une situation miroir de trésorerie
quotidienne et des impasses anticipées à 1 an ;
- Tenue, gestion et contrôle des flux du passif
financier de Média finance : engagements Repo en cours, venant à
échéance ou engagés à terme... ;
- Vérification et validation des états fins jour
nivelé produits par le BO ;
- Portefeuille Titres compte propre, Echéanciers Repo
& RevRepo et Impasse de trésorerie ;
- Production des états de rapprochement des
résultats bruts sur transaction aux résultats obtenus en
comptabilité.
Ø La fonction Audit Interne : elle gère une
activité indépendante et objective qui donne une assurance sur le
degré de maîtrise des opérations. Elle apporte ses
conseils pour les améliorer et contribue à la création de
la valeur ajoutée.
Elle a pour charge le :
- Contrôle de troisième niveau afin de s'assurer
en permanence de l'efficacité du dispositif de contrôle
interne ;
- Examen des ressources existantes afin d'évaluer
l'efficacité du dispositif de contrôle interne ;
- Contrôle du respect à tous les niveaux des
procédures internes ;
- Planification des missions d'audit interne ;
- Collaboration avec les auditeurs externes, les
inspecteurs...etc ;
- Définition des règles du déroulement de
l'audit interne ;
- Elaboration du rapport annuel des activités de
l'audit interne.
Par ailleurs, le Responsable de l'audit interne a une
responsabilité de l'audit de la conformité et il est
suppléant dans la mise en oeuvre du devoir de vigilance.
| 
