Chapitre2 : Outils de gestions des risques
documentaires utilisés par la Bank Of Africa Mali
Toute demande d'ouverture d'un crédit documentaire doit
absolument faire l'objet d'une étude préalable et d'un accord
écrit de la direction du crédit et en dernier ressort du
directeur général. Cette étude est l'oeuvre du
gestionnaire du compte du client. Elle comporte en premier lieu une
évaluation du risque du client, ensuite on étudie le secteur
d'activité du client, et enfin on procède à une analyse de
sa situation financière. Apres cette étude on définit les
garanties à apporter par le client pour qu'il puisse obtenir le
financement.
Nous verrons dans une première section
l'évaluation du risque du client et dans une seconde section les
différentes garanties exigées dans le cadre de financement par le
crédit documentaire.
Section 1 : évaluation du risque du
client
Lorsqu' un client se présente à la banque pour
demander le financement d'une opération relative au commerce
extérieur il soumet un dossier à son gestionnaire de
compte pour appréciation (cas du client de la banque). Cette
appréciation est appelée étude de dossier. Cette
dernière se fait en trois étapes que nous détaillerons
ci-dessous.
1 .1 Etude du client
La première phase d'une étude de dossier
concerne le client lui-même. Cette étude consiste en une analyse
du compte du client afin d'avoir une idée sur les mouvements qui y sont
effectués. Un compte bien mouvementé est un bon indicateur de
la bonne santé des affaires du client.
Par la suite on effectue une enquête sur la
moralité de l'historique du client pour avoir une idée de ses
habitudes de règlement afin de savoir s'il est bon ou mauvais payeur.
Enfin on évalue son savoir faire notamment en étudiant ses
qualifications et ses références techniques (Dans le cas d'un
marché de BTP par exemple).
Il faut noter que s'il s'agit d'un nouveau client on peut
avoir ces renseignements auprès des autres banques de la place :on
parle de renseignements commerciaux.
Apres cette étude préalable du client on
s'intéresse à son secteur d'activité
1. 2 Etude du secteur d'activité
Cette étude permet de savoir si le secteur
d'activité du client est porteur ou pas. Elle permet aussi d'avoir une
idée du positionnement du client sur ce secteur. Une fois l'étude
du secteur d'activité achevée on procède à
l'analyse de sa situation financière.
1. 3 L'analyse de la situation financière.
Cette analyse a pour objectif d'apprécier la situation
financière du client. Elle consiste à étudier les
états financiers du client de préférence ceux des trois
dernières années. Cette analyse permet d'apprécier la
rentabilité de l'entreprise c'est-à-dire de voir si c'est une
entreprise qui génère des bénéfices. Cet examen
permet aussi de savoir la solvabilité de l'entreprise qui est
l'indicateur de la capacité de remboursement de la
société. Une fois l'étude du dossier effectuée et
qu'elle s'avère concluante le gestionnaire du compte du client donne son
avis favorable pour le financement. Cependant cette étude n'est pas
suffisante pour octroyer le crédit. C'est pour cela la banque exige en
plus des garanties de la part des clients pour couvrir les risques qui peuvent
en découler. Ces différentes garanties feront l'objet de notre
prochaine section.
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