SECTION 2 : LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS
La gestion du risque des crédits fait partie des travaux
à la charge des responsables financiers des établissements
bancaires les plus complexes. Pour arriver à la simplification des
analyses et la projection à court terme, moyen terme et long terme de
cas à risque.
Dans la gestion du risque des crédits, il y a trois
options que l'on peut relever qui facilitent cette gestion à savoir :
- La prise en compte du cadre général du risque des
crédits ;
- L'évaluation du risque ; - La prévention du
risque.
2.1. Le cadre général du risque de
crédit
Le risque de crédit comporte deux aspects auxquels tout
analyste-crédit doit tenir compte dans sa gestion. Le premier aspect est
externe lié à l'insolvabilité de l'emprunteur et le
deuxième et le dernier aspect est interne lié à la
manière dont l'institution bancaire organise la fonction distribution
crédit.
2.1.1. L'insolvabilité de l'emprunteur
En parlant de l'insolvabilité de l'emprunteur, il est
utile de relever quatre aspects importants :
a. Le risque général
Dans ce point, il est nécessaire de retenir que
l'insolvabilité de l'emprunteur découle des situations externes
qui proviennent de la situation politique ou économique où ce
dernier exerce ses activités. La source la plus fréquente de son
insolvabilité est les crises économiques.
b. Le risque professionnel
L'insolvabilité de l'emprunteur par rapport à ce
risque est liée à la conjoncture du secteur d'activité
économique dû à la surcapacité de structure, des
innovations qui modifient les procédés de fabrication, la
contraction de la demande ou la concurrence de produits.
c. Le risque propre à l'emprunteur
L'insolvabilité de l'emprunteur au travers ce risque est
le plus fréquent et le plus difficile à identifier pour les
raisons d'origines multiples qui amènent l'emprunteur à ne pas
honorer ses engagements à l'échéance du contrat.
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d. Le risque-pays
En rapport avec ce risque, il est important de retenir que
l'insolvabilité de l'emprunteur provient de catastrophe naturelle, la
crise politique ou économique, sa propre insolvabilité, la
situation monétaire du pays où l'emprunteur exerce ses
activités.
2.1.2. L'ORGANISATION DE LA FONCTION DISTRIBUTION
CREDIT L'institution bancaire dans son organisation, en tenant compte de la
distribution de crédit qui est liée à des situations
variées et complexes doit à travers les cadres de direction
générale concevoir une politique de crédit et
prévoir certaines procédures très appropriées au
traitement des dossiers crédit.
Ainsi, en rapport avec la politique de crédit, la
direction générale s'appuie sur le comité des engagements
ou des risques qui arrête des orientations en indiquant :
y' Les objectifs poursuivis qui doivent être en
adéquation avec le plan stratégique de l'institution ;
y' Les taux d'intérêt que l'on doit facturer aux
clients pour permettre la couverture de coûts engendrés par les
crédits ainsi que les garanties à prendre ;
y' Les délégations de pouvoir qui
précisent les montants maximum de crédit que le comité
local de crédit ou un exploitant peut accorder sous sa seule
signature.
En rapport avec les procédures de traitement de
dossiers de crédit, l'institution bancaire doit disposer d'un
analyste-crédit qui est appelé à faire l'étude de
la demande de crédit en rassemblant toutes les informations
nécessaires sur l'emprunteur en fonction de la liste
préalablement établie de la nature de crédit et de la
qualité de l'emprunteur, particulier ou entreprise qui vont permettre la
prise des décisions d'accorder ou de refuser le crédit.
Après avoir fait l'étude de demande de
crédit et aboutit à la décision d'accorder le
crédit, le contrat de prêt signé entre les deux parties, la
banque et l'emprunteur, l'analyste-crédit doit procéder au suivi
du dossier crédit jusqu'au remboursement intégral en tenant
compte de clauses fixées dans le contrat de prêt et prévoir
le traitement approprié que l'on doit appliquer en cas de non-respect
des engagements par l'emprunteur .
En dehors de suivi de crédit, la direction
générale procède au contrôle de risque qui constitue
un aspect du contrôle interne de la banque en s'appuyant sur les
principes de l'indépendance de contrôleurs et de
contrôlés , et deux degrés de contrôle,
exhaustivité des contrôles, vérification de la
cohérence des dossiers de crédit avec la politique de
crédit de l'institution bancaire, la vérification du respect des
procédures lors de l'étude de la demande de crédit puis du
suivi du dossier crédit.
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