La gestion des risques bancaires. Cas de la BSIC Centrafrique.

SECTION 2 : Typologie des risques bancaires

Il ya plusieurs types de risques bancaires avec de différentes classifications, pour notre étude nous proposerons cette classification de Mohamad JEZZINI⁸, doctorant à l'Université d'Avignon et des pays de Vaucluse en terme de risques financiers et non financiers.

1. LES RISQUES FINANCIERS

Les risques financiers sont les risques liés aux variations de prix des actifs financiers (actions, obligations, taux de change, etc.). Nous distinguons :

1.1 Risque de crédits

Tableau 1: crédits accordés par la BSIC Centrafrique entre 2011-2013 en milliers de FCFA

Année	2011	%	2012	%	2013	%
Facilité de caisse	2,162		3,732		4,632
Crédit à court terme	4,173		3,83		2,332
Crédit à moyen et long terme	4,171		5,761		3,322
Total créances saines	10,506	95,57	13,323	95,27	10,286	79,27
Créances impayées	80		207		155
Créances douteuses	407		455		2,535
Total créances souffrantes	487	4,43	662	4,73	2690	20,73
Total engagement par caisse	10,993	100	13,985	100	12,976	100
Engagement par signature	84		2,036		674
Engagements globaux bruts	11,077		16,021		13,65
Provisions sur créances douteuses	-447		-349		-570
Engagements nets globaux	10,63		15,672		13,08
Taux de dégradation	3,67%		2,84%		19,53%
Taux de provisionnement	109%		76,70%		22,49%

source: service de crédit, BSIC

8 [e-mail] consulté le 10 Février 2015 à 17H 07

Figure 2 : Etat des créances en souffrances de la BSIC

1 : crédits accordés par la BSIC Centrafrique entre 2011-

(cf. Tableau

2013)

Créances en souffrances de la BSIC
Centrafrique de 2011-2013

4000

2000

0

2011

2012

2013

	2011	2012	2013
créances impayées	80	207	155
créances douteuses	407	455	2535

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Figure 3 : Etat des créances saines de la BSIC (cf. Tableau 1 : crédits accordés par la BSIC Centrafrique entre 2011-2013)

facilité de caisse Crédit à court terme crédit à moyen et long terme

6000

4000

2000

0

Créances saines de la BSIC Centrafrique de 2011-2013

2011

2012

2013

Le risque de crédits est le risque « historique » de la banque dont les métiers de base sont le prêt et le financement. Une banque qui prête à un état risqué ou à une entreprise risquée prend le risque de ne pas récupérer l'intégralité du principal de son prêt. Ce risque est lié à la qualité de signature de l'emprunteur. Il existe une multitude de

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risques de crédits bancaires, leur classification diffère selon les auteurs à cause surtout des fortes interdépendances qui existent entre les risques, les uns pouvant entraîner les autres. Nous pouvons distinguer :

les types de crédits selon la durée ;

les types de crédits selon le degré de libéralité des banques ; les types de crédits selon leur objet ; les types de crédits selon leur forme.

Toutefois on retrouve généralement les mêmes appellations pour les risques de crédits bancaires quelque soit l'auteur retenu. D'ou on distingue :

1.1.1 Le risque de contrepartie

C'est le risque à la fois le plus dangereux et le plus courant pour une banque. Il s'agit du non respect par un client de son engagement financier à savoir, dans la majorité des cas, un remboursement de prêt. Les événements qui peuvent amener un emprunteur à ne pas respecter ses engagements sont multiples :

Une malhonnêteté évidente (escroquerie, abus de confiance) ;

Un cas de force majeure. Ceci est notamment le cas en ce qui concerne les crédits réalisés à des emprunteurs étrangers qui peuvent être confrontés à des risques de guerre, de révolution, de catastrophes naturelles ou de non transfert :

Le plus souvent, la cause du non remboursement est à chercher dans une défaillance économique ou financière involontaire des débiteurs : chômage pour un particulier ou dépôt de bilan pour une entreprise.

Le risque de défaut du client, le risque de dégradation de la qualité de sa signature (risque de transition de rating), le risque de marché sur la qualité de sa signature(ou risque de spread) et le risque de contrepartie sur les contrats dérivés avec une contrepartie risquée.

1.1.2 Les engagements par signature

C'est une forme du risque de crédit qui se matérialise par un cautionnement dont le but principal est, pour l'entreprise, d'obtenir un avantage en trésorerie :

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Un délai de paiement (cautions fiscales) ;

Une dispense de versement (caution se substituant à un dépôt de garantie) ;

Un règlement immédiat (caution sur marché, de restitution d'acompte).

Par sa seule signature, la banque garantit l'engagement de son client envers un tiers, sans verser de fonds. Elle établit et signe un acte qui l'engage :

lus ou moins longtemps ;

our des montants plus ou moins élevés.

Les crédits par caution sont d'une grande diversité et comportent des risques non négligeables.