2.2. Objectifs du processus de gestion de
trésorerie
Ce processus décrit les dispositions à prendre
au Centre en matière de trésorerie. Les objectifs poursuivis sont
de :
Ø s'assurer que chaque acteur du processus joue sa
partition de manière correcte;
Ø s'assurer que les modalités de gestion de
trésorerie sont respectées;
Ø s'assurer d'une gestion optimale de la
trésorerie;
Ø s'assurer que les conditions de décaissement
ou d'encaissement sont respectées avant toute opération.
2.3. Les intervenants de la gestion de trésorerie
Les intervenants de la gestion de trésorerie et leurs
rôles peuvent être décrits comme suivant:
2.3.1. Le Directeur Financier et Comptable
Il est chargé de l'exécution de la politique
financière du centre, de l'élaboration, du suivi de
l'exécution du budget et par ricochet de la gestion de la
trésorerie du centre.
2.3.2. Le Sous Directeur Contrôleur de Gestion
Son rôle principal est d'exercer le contrôle
budgétaire, de coordonner l'élaboration du budget et de faire le
suivi budgétaire.
2.3.3. Le Sous directeur Finance et Budget
Celui-ci est chargé des imputations budgétaires,
de la gestion de la trésorerie et la gestion
financière. Pour mener à bien cette fonction, il a sous son
autorité :
v un responsable du budget;
v un responsable du recouvrement;
v un responsable de la trésorerie.
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